Saint Gobain - Document de référence 2016

7 RISQUES ET CONTRÔLE 2. Contrôle Interne

2.3.2

Le suivi des plans d’action

d’éléments essentiels issus du Référentiel de Contrôle Interne. conformité des entités du Groupe à un nombre limité des centres de compétences informatiques et des centres de services partagés rendent compte annuellement à la Les dirigeants des entités opérationnelles et les directeurs Direction Générale du Groupe du niveau de contrôle interne de l’entité qu’ils dirigent en répondant à une série de questions liées au Référentiel de Contrôle Interne. Ils s’engagent à mettre en œuvre les actions nécessaires pour corriger les écarts éventuels par rapport au Référentiel de Contrôle Interne. recueillis, synthétisés et suivis par la Direction de l’Audit et du Contrôle internes. Ils sont analysés, le cas échéant en liaison Les déclarations de conformité et les plans d’action sont compte-rendu annuel au Président-Directeur Général du Groupe auquel est rattachée la Direction de l’Audit et du avec les Directions des Pôles, les Délégations Générales et les Directions fonctionnelles de la Compagnie. Ils font l’objet d’un Contrôle internes et au Comité d’audit et des risques du Conseil d’administration. de contrôle interne et de gestion des risques pour sa propre organisation et celle de ses filiales. La Compagnie de Saint-Gobain a développé des procédures 2.4.1 Le Référentiel de Contrôle interne comprend trois parties : partie 1 – Le contrôle interne et la gestion des risques chez  Saint-Gobain ; partie 2 – Univers des risques ;  partie 3 – Les 18 processus de contrôle interne  des risques du Groupe, sa mise en œuvre dans les filiales et le dispositif de surveillance existant. La partie 1 décrit le système de contrôle interne et de gestion Le Référentiel de Contrôle Interne 2.4

interne du Groupe. identifiées lors de la déclaration de conformité, ainsi que les plans d’action définis à la suite des audits réalisés par l’audit Une base de gestion et de suivi des plans d’action centralise les actions engagées pour corriger les non-conformités gestion opérationnelle des plans d’action dans laquelle elles indiquent les actions correctrices engagées, l’état Ainsi, les entités du Groupe disposent d’une plateforme de Directions du Groupe disposent également d’un suivi de l’exécution de ces plans d’action. d’avancement de leurs travaux selon un calendrier défini. Les En outre, un tableau de bord diffusé aux responsables des Pôles, Activités et Délégations permet de suivre les résultats des déclarations de conformité, des notes d’audit interne et l’évolution des plans d’action y afférents.

RÉFÉRENTIELS ET PROCÉDURES

risques et regroupe 86 sous-catégories. Les Directeurs Généraux disposent ainsi d’un support à l’identification des La partie 2, ajoutée en 2016, présente l’univers des risques du Groupe qui est composé de 13 catégories principales de Groupe. identifiés comme « incontournables » (de l’ordre de 200) sont obligatoirement mis en œuvre dans l’ensemble des filiales du La partie 3 contient l’ensemble des contrôles (environ 500) structurés par processus et sous-processus. Les contrôles matrices contrôles/risques qui aident à la compréhension du exploitées dans chaque processus pour référencer précisément les types de risques par contrôle au moyen de Les sous-catégories de risques listées en partie 2 sont dispositif de maîtrise. risques de leurs entités.

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