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20.4 Annexe aux comptes annuels
INFORMATIONS FINANCIÈRES CONCERNANT LE PATRIMOINE,
LA SITUATION FINANCIÈRE ET LES RÉSULTATS DE L’ÉMETTEUR
20
Analyse du montant net comptabilisé
(en milliers d’euros)
2016
2015
2015
Dette actuarielle
69
3 753
3 772
Juste valeur des actifs de couverture
Gains / (Pertes) actuariels non comptabilisés
106
- 1 157
- 1 566
(Coûts) / Gains sur services passés non comptabilisés
- 17
- 315
- 349
MONTANT NET COMPTABILISÉ
158
2 281
1 857
Variation de la provision
(en milliers d’euros)
2016
2015
2014
Variation de provision :
Solde retraité à l’ouverture
2 281
1 857
2 700
Fusion Acquisition / Transfert
(1)
- 2 498
- 1 134
Charge totale
374
426
293
Cotisations et prestations payées
- 2
- 2
SOLDE COMPTABILISÉ AU 31 DÉCEMBRE
158
2 281
1 857
(1) Variation de passif liée aux transferts sortants vers AREVA Business Support.
Analyse de la charge de l’exercice
(en milliers d’euros)
2016
2015
2014
Coût des services rendus de la période
184
198
172
Coût sur actualisation
84
73
108
Rendement attendu des actifs de couverture
Amortissement des pertes ou gains actuariels
34
34
4
Amortissement du coût des services passés
72
121
9
Effet de mise en place, réductions, cessations de plans
TOTAL DE LA CHARGE DE L’EXERCICE
374
426
293
20.4.6.3.
INFORMATIONS EN MATIÈRE DE CRÉDIT-BAIL
Au cours de l’exercice 2014, les contrats de crédit-bail portés par la société EURIWARE ont été repris par AREVA SA en date du 30 avril 2014.
Postes du bilan
Redevances payées
Redevances restant à payer
Prix d’achat
résiduel
de l’exercice
cumulées
Jusqu’à 1 an + 1 an à 5 ans
+ 5 ans Total à payer
Matériel informatique
3 517
15 805
1 248
44
-
1 292
-
TOTAUX
3 517
15 805
1 248
44
-
1 292
-
20.4.6.4.
EXPOSITION DE LA SOCIÉTÉ AUX RISQUES
DE MARCHÉ
Objectifs généraux
AREVA SA dispose d’une organisation dédiée s’appuyant sur des politiques de
gestion des risques financiers approuvées par le Comité Exécutif, qui lui permet
de gérer de façon centralisée les risques de change, matières premières, taux et
liquidité auxquels il est exposé.
Au sein de la Direction Financière, la Direction des Opérations Financières et de
la Trésorerie (DOFT) intervient sur les marchés financiers, en tant que centre de
services et de gestion des risques financiers d’AREVA SA. Elle dispose pour cela de
l’organisation
(Front/Middle/Back Office et comptabilité)
garantissant la séparation
des fonctions, des moyens humains et techniques et des systèmes d’information
nécessaires. Le périmètre d’opérations traitées par la DOFT couvre le change et
les matières premières, la centralisation de trésorerie, les financements internes et
externes et la gestion du risque de taux, l’endettement bancaire, les placements
et le suivi de la gestion d’actifs déléguée.
DOCUMENT DE RÉFÉRENCE
AREVA 2016
291