UPM vuosikertomus 2014

62-63 / 150

UPM Vuosikertomus 2014 UPM Vuosikertomus 2014 59 60
Riippumaton varmennusraportti
Käännös englanninkielisestä tekstistä (alkuperäinen)
VASTUULLISUUS 45–59
UPM-Kymmene Oyj:n johdolle
Olemme UPM-Kymmene Oyj:n (jäljempänä
myös Yhtiö) johdon pyynnöstä suorittaneet rajoi­
tetun varmuuden antavan toimeksiannon, jonka
kohteena ovat olleet yritysvastuun toimintaindi-
kaattorit taloudellisen, sosiaalisen ja ympäristö-
vastuun alueilla raportointikaudelta 1.1. 31.12.2014.
Varmennetut toimintaindikaattorit on esitetty
UPM-Kymmene Oyj:n vuosikertomuksessa 2014
ja yhtiön verkkosivuilla ”Vastuullisuus”-osiossa,
ja ne on lueteltu GRI-sisältövertailun jaksossa 5
”Toimintaa mittaavat indikaattorit” (jäljempänä
Vastuullisuusraportointi). GRI-sisältövertailu on
esitetty Yhtiön vuosikertomuksessa 2014 ja
verkkosivuilla.
Rajoitetun varmuuden antavan toimeksian-
tomme kohteena on lisäksi ollut AA1000 Account­
Ability Principles -periaatteiden soveltaminen
UPM-Kymmene
Johdon vastuu
UPM-Kymmene Oyj:n johto vastaa Vastuulli­
suusraportoinnin laatimisesta raportointikritee-
ristön eli Yhtiön raportointiohjeiden ja Global
Reporting Initiativen laatiman yhteiskuntavas-
tuun G3-raportointiohjeiston mukaisesti.
UPM-Kymmene Oyj:n johto vastaa myös
siitä, että Yhtiö soveltaa AA1000 AccountAbility
Principles -periaatteita (sidosryhmien osallista-
minen, olennaisten vastuullisuusnäkökohtien
määrittäminen, sidosryhmien odotuksiin vastaa-
minen) AccountAbilityn AA1000 AccountAbility
Principles Standard 2008:n mukaisesti.
Varmentajan velvollisuudet
Meidän velvollisuutenamme on esittää suoritta-
mamme työn perusteella johtopäätös Vastuulli-
suusraportoinnista ja AA1000 AccountAbility
Principles -periaatteiden soveltamisesta Yhtiössä.
Tämä varmennusraportti on laadittu toimeksi­
antomme ehtojen mukaisesti. Vastaamme työs-
tämme, varmennusraportista ja esittämistämme
johtopäätöksistä vain UPM-Kymmene ,
emme kolmansille osapuolille.
Olemme suorittaneet toimeksiannon kansain­
välisen varmennustoimeksiantostandardin
(ISAE) 3000 ”Muut varmennustoimeksiannot
kuin menneitä kausia koskevaan taloudelliseen
informaatioon kohdistuva tilintarkastus tai yleis-
luonteinen tarkastus” mukaisesti. ISAE 3000
-standardi edellyttää ammattieettisten periaattei-
den noudattamista ja varmennustoimeksiannon
suunnittelemista ja suorittamista siten, että saa-
daan rajoitettu varmuus siitä, ettei tietoomme ole
tullut seikkoja, jotka antaisivat aiheen olettaa,
ettei Vastuullisuusraportointia olisi kaikilta olen-
naisilta osiltaan laadittu raportointikriteeristön
mukaisesti.
Olemme lisäksi suorittaneet työmme AA1000
Assurance Standard 2008:n mukaisesti. Suorit-
taaksemme varmennustoimeksiannon Yhtiön
kanssa sovitulla tavalla Type 2 -muotoisena
AA1000AS (2008) edellyttää varmennustoimeksi­
annon suunnittelemista ja suorittamista siten, että
saadaan rajoitettu varmuus siitä, ettei tietoomme
ole tullut seikkoja, jotka antaisivat aiheen olet-
taa, ettei UPM-Kymmene Oyj kaikilta olennai-
silta osiltaan soveltaisi AA1000 AccountAbility
Principles -periaatteita ja etteikö Vastuullisuus-
raportointi olisi kaikilta olennaisilta osiltaan
luotettavaa raportointikriteeristön perusteella.
Rajoitetun varmuuden antavassa toimeksi­
annossa evidenssin hankkimistoimenpiteet ovat
rajoitetumpia kuin kohtuullisen varmuuden
antavassa toimeksiannossa, minkä vuoksi siinä
saadaan vähemmän varmuutta kuin kohtuulli-
sen varmuuden antavassa toimeksiannossa. Var-
mennustoimeksiantoon kuuluu toimenpiteitä
evidenssin hankkimiseksi Vastuullisuusrapor-
tointiin sisältyvistä luvuista ja siinä esitettävistä
muista tiedoista sekä AA1000 AccountAbility
Principles -periaatteiden soveltamisesta Yhtiös-
sä. Toimenpiteiden valinta perustuu varmentajan
harkintaan ja arvioihin riskeistä, että Vastuulli-
suusraportoinnissa on olennainen virheellisyys
ja arvioihin riskeistä, että Yhtiö poikkeaa olen-
naisesti AA1000 AccountAbility Principles
-periaatteiden soveltamisesta. Olemme toteutta-
neet muun muassa seuraavat toimenpiteet:
• Haastatelleet Yhtiön ylimmän johdon edustajia.
• Haastatelleet Yhtiön työntekijöitä organisaa­
tion eri tasoilta koskien olennaisuutta, sidos-
ryhmien odotuksia, niihin vastaamista sekä
sidosryhmävuorovaikutusta.
• Arvioineet sidosryhmien osallistamista ja
odotuksiin vastaamista Yhtiön dokumentaation
ja sisäisen viestinnän perusteella.
• Arvioineet Yhtiössä olennaisiksi määriteltyjä
vastuullisuusnäkökohtia sekä arvioineet Vas-
tuullisuusraportointia näiden näkökohtien
perusteella.
• Toteuttaneet media-analyysin ja internethaun
viittauksista Yhtiöön raportointikaudella.
• Vierailleet Yhtiön pääkonttorissa ja kolmessa
toimipaikassa Suomessa ja Uruguayssa.
• Haastatelleet Vastuullisuusraportoinnin
sisältämien tietojen keruusta ja raportoinnista
vastaavia henkilöitä konsernitasolla ja vierai-
lumme kohteena olleissa toimipaikoissa.
• Arvioineet, miten konsernin työntekijät sovel-
tavat Yhtiön raportointiohjeita ja menettely­
tapoja.
• Testanneet tietojen oikeellisuutta ja täydelli-
syyttä alkuperäisistä dokumenteista ja järjes-
telmistä otospohjaisesti.
• Testanneet tietojen yhdistelyä ja suorittaneet
uudelleenlaskentaa otospohjaisesti.
Johtopäätös
Tässä raportissa kuvaamamme työn perusteella
tietoomme ei ole tullut seikkoja, jotka antaisivat
aiheen olettaa, ettei UPM-Kymmene Oyj kai­
kilta olennaisilta osiltaan soveltaisi AA1000
AccountAbility Principles -periaatteita.
Tietoomme ei myöskään ole tullut seikkoja,
jotka antaisivat aiheen olettaa, ettei UPM-
Kymmene Oyj:n Vastuullisuusraportointia olisi
kaikilta olennaisilta osiltaan laadittu käytetyn
raportointikriteeristön mukaisesti tai etteikö
Vastuullisuusraportointi olisi kaikilta olennai­
silta osiltaan luotettavaa raportointikriteeristön
perusteella.
Varmennusraporttiamme luettaessa on otet-
tava huomioon yritysvastuutietojen tarkkuutta
ja täydellisyyttä koskevat luontaiset rajoitteet.
Havainnot ja suositukset
Tässä raportissa kuvaamamme työn perusteella
raportoimme seuraavat havainnot ja suositukset,
jotka koskevat AA1000 AccountAbility Princip-
les -periaatteiden soveltamista UPM-Kymmene
Nämä havainnot ja suositukset eivät
vaikuta edellä esittämiimme johtopäätöksiin.
• Sidosryhmien osallistaminen: UPM-Kymmene
on käytössään prosessit sidosryhmien
osallistamiseen ja sidosryhmäyhteistyöhön.
Sidosryhmäsuhteet-funktio koordinoi sidos­
ryhmäyhteistyötä konsernitasolla. Suositte-
lemme, että Yhtiö selvittää tarpeet lisätä
sidosryhmäyhteistyön ohjausta Sidosryhmä-
suhteet-funktion taholta liiketoimintojen
suuntaan.
• Olennaisten vastuullisuusnäkökohtien
määrittäminen: UPM-Kymmene on
käytössään systemaattinen prosessi vastuulli-
suusnäkökohtien olennaisuuden arvioimiseksi
ja määrittämiseksi. Yhtiö laati vuoden 2014
aikana olennaisuusarvion, joka kuvaa Yhtiölle
ja sen sidosryhmille keskeisimmät kysymykset.
Suosittelemme, että Yhtiö jatkaa tältä pohjalta
erityisen huomion kiinnittämistä liiketoiminta-
ja aluekohtaisiin erityispiirteisiin vuoropuhe-
lussaan sidosryhmien kanssa.
• Sidosryhmien odotuksiin vastaaminen:
UPM-Kymmene on käytössään pro­
sessit sidosryhmien tarpeisiin ja huoliin vas-
taamiseksi. Suosittelemme, että Yhtiö harkit-
see mahdollisuuksia hyödyntää Sidosryhmä-
suhteet-funktiota yhä enemmän parhaiden
käytäntöjen jakamisessa liiketoimintojen välillä.
Varmentajan riippumattomuus
ja pätevyys
Noudatamme riippumattomuusvaatimuksia ja
muita eettisiä vaatimuksia, jotka sisältyvät
IESBA:n (the International Ethics Standards
Board for Accountants) antamiin Eettisiin sään-
töihin tilintarkastusammattilaisille.
Moniammatillisella yritysvastuun ja varmen-
nuksen asiantuntijoista koostuvalla tiimillämme
on tämän varmennustoimeksiannon suorittami-
seksi vaadittavat taidot ja kokemus taloudellis-
ten ja muiden kuin taloudellisten tietojen var-
mentamisesta, yritysvastuun strategian ja johta-
misen alueella, sosiaalisissa ja ympäristöön liit-
tyvissä kysymyksissä sekä relevantti
toimialatuntemus.
Helsingissä 19. päivänä helmikuuta 2015
PricewaterhouseCoopers Oy
Sirpa Juutinen Maj-Lis Steiner
Partner Director, KHT
Sustainability & Tilintarkastuspalvelut
Climate Change
Hallinnointi
UPM-Kymmene Oyj on julkinen listattu osakeyhtiö, jonka kotipaikka on Helsinki.
Se on UPM-konsernin emoyhtiö, jolla on 110 tytäryhtiötä 44 eri maassa. Konsernin
liiketoiminnot on jaettu kuuteen liiketoiminta-alueeseen ja niitä tukeviin konserni­
toimintoihin.
UPM:n hallinnointirakenne
UPM:n hallinnoinnista ja ohjauksesta vastaa-
vat yhtiökokous, hallitus ja toimitusjohtaja
oheisessa kuvassa esitetyn mukaisesti. Yhtiön
operatiivisessa johtamisessa toimitusjohtajaa
avustaa konsernin johtajisto.
Konsernin ja liiketoiminta-alueiden strategi-
oiden, taloudellisten tavoitteiden, strategisten
projektien, investointien, yritysjärjestelyjen
sekä muiden strategisten kehityshankkeiden
valmistelussa toimitusjohtajaa avustaa strate-
giaryhmä, joka koostuu talous- ja rahoitusjoh-
tajasta sekä strategiasta, teknologiasta ja
lakiasioista vastaavista johtajista.
Yhtiön kullakin liiketoiminta-alueella ja
konsernitoiminnolla on oma johtoryhmänsä,
jonka tehtävänä on avustaa kyseisen liiketoi-
minta-alueen tai toiminnon johtajaa strategioi-
den, budjettien, kaupallisten strategioiden,
liiketoiminnan kehityssuunnitelmien ja kyseisen
liiketoiminta-alueen tai toiminnon toiminta-
mallin ja organisaation valmistelussa ja toteut-
tamisessa.
Hallinnointiperiaatteet
Suomalaisia listayhtiöitä koskevien lakien ja
säädösten lisäksi UPM noudattaa Arvopaperi-
markkinayhdistyksen julkaiseman Suomen
listayhtiöiden hallinnointikoodin suosituksia,
joihin UPM:n hallinnointi myös perustuu.
UPM:n selvitys yhtiön hallinto- ja ohjausjärjes-
telmästä vuodelta 2014 sekä 3.3.2015 päivätty
palkka- ja palkkioselvitys, jotka on laadittu
Suomen listayhtiöiden hallinnointikoodin
suositusten 54 ja 47 mukaisesti, ovat nähtävissä
yhtiön internetsivuilla osoitteessa
Sijoittajat-osion kohdassa Hallinnointi.
Yhtiön hallinnointi perustuu lisäksi oheises-
sa taulukossa lueteltuihin työjärjestyksiin,
politiikkoihin ja ohjeisiin.
UPM:n Toimintaohje muodostaa perustan
yhtiön kaikille toiminnoille ja määrittää kaik-
kien UPM:n työntekijöiden tavan toimia.
Toimintaohjeessa käsitellään lakien noudatta-
mista ja tietojen julkistamista, eturistiriitoja,
lahjoja ja lahjonnan kieltoa sekä henkilöstöön,
ihmisoikeuksiin ja ympäristöön liittyviä toi-
mintatapoja. Toimintaohjeen vastainen toimin-
ta johtaa kurinpidollisiin toimiin ja tarvittaessa
työsuhteen lopettamiseen. Toimintaohjetta
täydentävät konsernin johtajiston hyväksymät
yksityiskohtaisemmat säännöt ja ohjeet, jotka
koskevat muun muassa lahjonnan kieltoa,
kilpailulainsäädännön noudattamista, sopi-
musten hallinnointia, henkilöstöä, ympäristöä
sekä työturvallisuutta ja tasavertaisuutta.
UPM-KYMMENE OYJ:N HALLINNOINTIRAKENNE JA POLITIIKAT
YHTIÖKOKOUS (OSAKKEENOMISTAJAT)
TOIMITUSJOHTAJA
JOHTAJISTO
HALLITUS
Palkitsemisvaliokunta
Nimitys- ja hallinnointi­
valiokunta
Tarkastusvaliokunta
TILINTARKASTAJA
STRATEGIARYHMÄ SISÄINEN TARKASTUS
Valitsee
Avustaa
Valitsee
Antaa tilin-
tarkastus-
kertomuksen
Nimittää
Ohjaa
Valvoo
Ohjaa
Valvoo
Raportoi
Raportoi
Työjärjestys/
politiikka/ohje
Hyväksynyt Hyväksytty Viimeksi muutettu
Yhtiöjärjestys Yhtiökokous 31.10. ja 1.11.1995 *) 22.3.2010
Toimintaohje Hallitus 31.5.2006 3.8.2010
Hallituksen työjärjestys Hallitus 31.5.2006 24.10.2013
Tarkastusvaliokunnan
työjärjestys
Hallitus 31.5.2006 24.10.2013
Palkitsemisvaliokunnan
työjärjestys
Hallitus 31.5.2006 24.10.2013
Nimitys- ja hallinnointi-
valiokunnan työjärjestys
Hallitus 31.5.2006 24.10.2013
Riskienhallintapolitiikka Hallitus 1.2.2007 6.4.2009
Tiedonantopolitiikka Hallitus 24.7.2008 –
Konsernin rahoitus-
politiikka
Hallitus 1996 26.4.2012
Tytäryhtiöiden ja
liiketoimintayksiköiden
rahoituspolitiikka
Hallitus 1996 26.4.2012
Sisäpiiriohje Hallitus 31.10.2006 24.10.2013
Hyväksymispolitiikka Hallitus 5.2.2009 3.2.2015
Sisäisen tarkastuksen
työjärjestys
Hallitus 1.2.2010 –
*) Hyväksytty sulautuvien yhtiöiden Repola Oy:n ja Kymmene Oy:n yhtiökokouksissa.
Varsinainen yhtiökokous 2014
Yhtiökokous on yhtiön ylin päättävä elin.
Vuonna 2014 UPM:n varsinainen yhtiökokous
pidettiin 8. huhtikuuta Helsingissä. Kokouk-
seen osallistui henkilökohtaisesti tai lakimääräi-
sen edustajan tai valtuutetun asiamiehen
edustamana yhteensä 1 984 (2013: 1 769) osak-
keenomistajaa, jotka edustivat 45,6 % (42,4 %)
yhtiön rekisteröidystä osakepääomasta ja
äänimäärästä kokouspäivänä.
Varsinainen yhtiökokous hyväksyi yhtiön
tilinpäätöksen tilikaudelta 1.1.–31.12.2013,
Raportoi
Nimittää
Lue lisää:
SISÄLTÖ