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E
Finance
E.4
Etats financiers consolidés
Atos
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Document de Référence 2016
183
E
Trésorerie et équivalents de trésorerie
Note
18
(en millions d’euros)
31 décembre 2016
31 décembre 2015
Disponibilités et dépôts bancaires à vue
1 739,5
848,4
SICAV monétaires
382,2
1 098,4
TOTAL
2 121,7
1 946,8
En fonction des conditions de marché et des prévisions de flux de trésorerie à court terme, le Groupe peut à tout moment investir dans
des SICAV monétaires ou dans des comptes bancaires rémunérés ayant une maturité inférieure à trois mois.
Capitaux propres
Note
19
Augmentation de capital
En 2016, Atos SE a augmenté son capital social par émission de
nouvelles actions et incorporation de primes d’émission pour un
montant de 88,5 millions d’euros, ce qui a donné lieu à la
création de 1 389 437 nouvelles actions relative aux événements
suivants :
892 830 nouvelles actions résultant des dividendes payés en
•
actions ; et
l’exercice de 496 607 options de souscription d’actions.
•
dont la valeur nominale s’élève à un euro par action.
Au 31 décembre 2016, le capital social d’Atos SE s’élève à
104,9 millions d’euros et est composé de 104 908 679 actions
Pensions
Note
20
Les engagements de retraite ont donné lieu, au 31 décembre
2016, à une provision nette de 1 263,3 millions d’euros dans les
2015.
comptes du Groupe. La provision s’élevait à 955,1 millions
d’euros au 31 décembre 2015. Les engagements au titre des
autres avantages à long terme s’élevaient à 51,2 millions d’euros
au 31 décembre 2016 et à 38,0 millions d’euros au 31 décembre
(en millions d’euros)
31 décembre 2016
31 décembre 2015
Montant reconnu dans les états financiers
Charges payées d’avance
96,2
128,5
Charges à payer - engagements de retraite
-1 359,5
-1 083,6
Provision retraite
-1 263,3
-955,1
Charges à payer - autres régimes à long terme
-51,2
-38,0
Montant total charges à payer
-1 410,7
-1 121,6
Engagement de retraite
Royaume-Uni (59% des engagements du Groupe), en Allemagne
(22%), en France (6%) et en Suisse (5%).
Les engagements du Groupe se situent principalement au
Caractéristiques des principaux plans
et des risques associés
Au
Royaume-Uni
, ces engagements proviennent d’anciens
plans à prestations définies, qui ont été pour la plupart fermés à
l’acquisition de nouveaux droits ou aux nouveaux entrants. Ils
actifs des régimes. Les périodes de comblement de déficit sont
décidées entre les administrateurs indépendants des fonds de
pension et les sociétés contributrices et peuvent aller jusqu’à
20 ans lorsque des sûretés adéquates sont mises en place par
résultent de régimes basés sur le salaire de fin de carrière et
soumis aux exigences de solvabilité prévalant au Royaume-Uni,
c’est-à-dire déterminées par un actuaire indépendant sur la base
d’un taux d’actualisation reflétant le rendement attendu sur les
les sociétés contributrices. La plupart des plans sont gouvernés
par des conseils d’administration indépendants qui comprennent
des administrateurs désignés par l’employeur.
est gérée prudemment au travers des investissements en
obligations d’Etat britanniques, ainsi que de swaps de taux et
d’inflation entièrement collatéralisés. Les obligations privées
L’allocation d’actifs consolidée des différents plans au
Royaume-Uni est composée à 74% d’obligations et à 26%
d’actions et autres actifs et peut varier d’un plan à l’autre selon
son profil particulier. L’exposition au risque de taux et d’inflation
constituent une part significative du portefeuille obligataire et les
investissements en actions présentent une bonne diversification
géographique.
Ces régimes n’exposent pas le Groupe à des risques particuliers
au-delà des risques traditionnels liés aux régimes à prestations
définies, qui incluent notamment les risques d’augmentation de
l’inflation, de la longévité, ou encore la baisse des taux
d’actualisation ou des rendements financiers.
En
Allemagne
, la majorité des engagements provient de droits
transférés au Groupe dans le cadre de l’acquisition de SIS en
2011. Ces droits sont pour l’essentiel issus d’une harmonisation