Groupe Crédit Coopératif - Document de référence 2018

RAPPORT DE GESTION

2

Gestion des risques

2.8.4.6

Travaux réalisés en 2018

terroristes en Europe, renversement d’un régime au Moyen-Orient…) ou autres (grippe aviaire…). Le groupe compte six stress tests théoriques depuis 2010 ; des stress tests appliqués au banking book calibrés sur des horizons ● plus longs (3 mois) en cohérence avec les horizons de gestion du banking book : stress test de crédit obligataire calibré selon une approche mixte £ hypothétique et historique reproduisant un stress sur les souverains européens (similaire à la crise 2011), stress test de crédit obligataire calibré selon une approche mixte £ hypothétique et historique reproduisant un stress sur le corporate (similaire à la crise 2008). Ces stress sont définis et appliqués de façon commune à l’ensemble du Groupe BPCE afin que la Direction des Risques Groupe de BPCE puisse en réaliser un suivi consolidé. De plus, des scénarios de stress spécifiques complètent ce dispositif au niveau du Groupe BPCE.

En 2018, au Crédit Coopératif le département des risques financiers a travaillé sur le re-déploiement de ses contrôles de second niveau à la suite de la migration informatique sur la nouvelle plateforme financière du Groupe BPCE, un outil intégré front to back to comptabilité. Le département a pu renforcer et optimiser ses contrôles avec ce nouvel outil. Le département des risques financiers a revu, en collaboration avec la Direction financière, en profondeur son portefeuille de capital investissement. Le département a également travaillé sur la mise en place d’une nouvelle limite sur l’immobilier hors-exploitation. La fonction gestion des risques réalise des contrôles spécifiques, répondant notamment aux bonnes pratiques du rapport Lagarde. Le suivi des points recommandés dans ce rapport est présenté trimestriellement au Comité des risques de marché Groupe BPCE après travaux de consolidation et de suivi des plans d’actions par la DRCCP Groupe BPCE. le contrôle des indicateurs calculés aux normes du référentiel gap ● Groupe ; le contrôle du respect des limites à partir des remontées ● d’informations prescrites ; le contrôle de la mise en œuvre de plans d’action de retour dans les ● limites le cas échéant. Le Crédit Coopératif formalise ses contrôles dans un reporting de contrôles des risques de second niveau. Il comprend des données qualitatives sur le dispositif d’encadrement des risques, le respect des limites et le suivi du retour dans les limites si nécessaire, ainsi que l’analyse de l’évolution de bilan et des indicateurs de risques. Ces missions sont menées en lien avec la DRCCP Groupe BPCE, qui est avec la Finance Groupe BPCE, en charge de la revue critique ou de la validation : des conventions d’ALM soumises au Comité de gestion de bilan du ● Groupe BPCE (lois d’écoulement, séparation trading / banking books , définition des instruments admis en couverture des risques de bilan) ; des indicateurs de suivi, des règles et périodicités de reporting au ● Comité de gestion de bilan du Groupe BPCE ; des conventions et processus de remontées d’informations ; ● des normes de contrôle portant sur la fiabilité des systèmes ● d’évaluation, sur les procédures de fixation des limites et de gestion des dépassements, sur le suivi des plans d’action de retour dans les limites ; du choix du modèle retenu pour l’évaluation des besoins de fonds ● propres économiques du Groupe BPCE concernant les risques structurels de bilan – le cas échéant.

2.8.5

Risques de gestion de bilan

2.8.5.1

Définition

Les risques structurels de bilan se traduisent par un risque de perte, immédiat ou futur, lié aux variations des paramètres commerciaux ou financiers et à la structure du bilan sur les activités de portefeuille bancaire, hors opérations pour compte propre. Les risques structurels de bilan ont trois composantes principales : le risque de liquidité est le risque pour l’établissement de ne pas ● pouvoir faire face à ses engagements ou de ne pas pouvoir dénouer ou compenser une position en raison de la situation du marché ou de facteurs idiosyncratiques, dans un délai déterminé et à un coût raisonnable. (Arrêté du 3 novembre 2014 relatif au contrôle interne) ; le risque de liquidité est également associé à l’incapacité de ● transformer des avoirs illiquides en avoirs liquides. La liquidité du Crédit Coopératif est gérée en lien fort avec l’organe central du Groupe BPCE, qui assure notamment la gestion centralisée du refinancement. le risque de taux d’intérêt global est le risque encouru en cas de ● variation des taux d’intérêt du fait de l’ensemble des opérations de bilan et de hors bilan, à l’exception, le cas échéant, des opérations soumises aux risques de marché (arrêté du 3 novembre 2014 relatif au contrôle interne) ; le risque de change est le risque qui affecte les créances et les titres ● libellés en devises. Il est dû aux variations du prix de ces devises exprimé en monnaie nationale.

2.8.5.2

Organisation du suivi des risques

de gestion de bilan

2.8.5.3

Suivi et mesure des risques de liquidité et de taux

La fonction risques financiers assure le contrôle de second niveau des risques structurels de bilan. À ce titre, elle est notamment en charge des missions suivantes : l’instruction des demandes de limites ALM internes, en respectant les ● limites définies au niveau du Groupe ; la définition des scénarios de stress complémentaires aux scénarios ● de stress Groupe le cas échéant ;

Le Crédit Coopératif est autonome dans sa gestion de bilan, dans le cadre normalisé du Référentiel GAP Groupe BPCE, défini par le Comité GAP Groupe BPCE et validé par le Comité des risques Groupe BPCE et le Comité GAP Groupe BPCE. Les établissements du Groupe BPCE partagent les mêmes indicateurs de gestion, les mêmes modélisations de risques intégrant la spécificité

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GROUPE CRÉDIT COOPÉRATIF DOCUMENT DE RÉFÉRENCE 2018