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DOSSIER FAMILIAL
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L’AVIS D’EXPERT
Bruno
RENARDIER
Directeur de Novelvy Retraite
“
Déterminer sa date de départ
avant le rachat de trimestres
“
Le rachat de trimestres ne peut s’envisager que
si l’on a une date précise de départ en retraite :
à défaut, il peut ne servir à rien. Il faut en évaluer
au préalable le retour sur investissement, qui
doit être de dix ans maximum. En 2018, du fait de
l’année blanche fiscale, le coût de cette opération
ne sera pas déductible, exceptionnellement.
PENSEZ-Y
//
En plus des années
d’études supérieures ou incomplètes,
les indépendants peuvent racheter
les trimestres manquants de leurs
six dernières années d’exercice.
peuvent valider davantage de trimestres), et
six maximum si les personnes n’ont jamais
été indemnisées, dès lors que la cessation de
travail est intervenue depuis 2011 (lire
Passer
du chômage à la retraite
, page 44).
Côté retraite complémentaire (Arrco et Agirc
pour les salariés du secteur privé et agricole,
Ircantec pour les agents non titulaires de
l’État et des collectives publiques, CNBF
pour les avocats et CRPN pour le personnel
navigant de l’aviation civile), des points sont
attribués pour les seules périodes
indemnisées. Ces points dépendent, entre
autres, du salaire journalier de référence
calculé par Pôle emploi. Dans tous les cas,
vous avez dû recevoir une attestation
récapitulative avec la mention « transmis à la
caisse de retraite ». Si cette dernière
n’apparait pas, il vous incombe d’en informer
au plus tôt les régimes de retraite concernés.
PEUT-ON ACHETER
DES TRIMESTRES POUR
PARTIR PLUS TÔT ?
Oui. Cette opération, également appelée
« versements pour la retraite », est soumise
à diverses conditions (rachats d’années
d’études supérieures ou d’années civiles
incomplètes, par exemple) et ne peut se faire
qu’avec l’accord du principal régime de
retraite auquel on cotise. Elle peut être
judicieuse pour échapper totalement ou
partiellement aux diverses minorations
appliquées à la pension de base, dès lors que
l’on décide de partir à l’âge légal ou après,
mais sans avoir atteint le taux plein. Ce
dispositif reste néanmoins peu utilisé, car il
est particulièrement coûteux, même si les
sommes déboursées sont entièrement
déductibles des revenus imposables. Par
exemple, à 60 ans, pour un trimestre, un
salarié du secteur privé doit débourser
3275 euros (pour un salaire annuel inférieur
à 29799 euros brut), mais 4367 euros (pour
un salaire de plus de 39732 euros) pour le
rachat du seul taux. Pour annuler également
la proratisation de la durée, il devra
respectivement débourser 4854 euros et
6472 euros ! Cette opération permet, enfin,
sans surcoût, jusqu’à la fin 2018, d’annuler
les minorations appliquées par ailleurs sur
les pensions complémentaires.
COMMENT TRAVAILLER
MOINS EN FINDE CARRIÈRE
SANS ÊTRE PÉNALISÉ ?
En envisageant, pourquoi pas, une retraite
progressive (lire
Combien d’années vous
reste-t-il à travailler?
page 39). Cependant,
attention, car travailler moins, c’est aussi
cotiser moins. Pour les
régimes alignés (régime
général, MSA et Sécurité
sociale des
indépendants)
l’acquisition des
quatre trimestres retraite
ne pose en général
aucun problème.
Pour les régimes
complémentaires, en
revanche, le nombre de
points de retraite complémentaire à acquérir
diminue, mais cette pénalité reste relative
si la retraite progressive ne dure que deux ou
trois ans, par exemple.
BON À SAVOIR //
On obtient un trimestre
en cotisant entre le
1
er
janvier et le
31 décembre sur un
salaire total de
150 heures de smic
horaire brut, soit
1482 euros pour 2018
(150 h × 9,88 € brut).
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