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DOSSIER
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préparer sa retraite
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DOSSIER FAMILIAL
Cas pratiques
Sylvie, née en août 1956.
Elle souhaite partir en
retraite le 1
er
décembre 2018.
Son salaire annuel moyen est de 20000 €
brut, et elle totalise 166 trimestres
retraite sur les 166 requis pour sa
générat
ion.
f
Sa pension de base se calcule de la
façon suivante : 20 000 € × 50 % (taux
plein) × 166/166 = 10000 € brut par an.
Michel, né en mai 1956. Il souhaite
partir en retraite le 1
er
décembre
2018.
Son salaire annuel moyen est de
20000 € brut, mais il ne totalise que
160 trimestres sur les 166 requis.
f
Sa pension de base sera donc égale à:
20000 € × 46,25 % [50 % − (6 × 0,625)] ×
0,9638 [160 ÷ 166] = 8915 € brut par an, soit
12 % de moins que la pension de Sylvie.
PARTIR AVANT D’AVOIR
ATTEINT LE TAUX PLEIN,
ÇA CHANGE QUOI ?
Pour des raisons personnelles ou
professionnelles, rien ne vous empêche de
partir en retraite dès votre 62
e
anniversaire,
sans attendre votre âge de taux plein. Pour
les salariés du privé, cette décision a trois
impacts. D’abord, le taux plein de calcul de
votre pension de base sera minoré de façon
viagère de 0,625 % par trimestre manquant.
C’est ce que l’on appelle la décote. Celle-ci
est plafonnée à vingt trimestres, soit un
taux de calcul qui ne peut être inférieur à
37,50 %. Ensuite, votre pension de base
sera également proratisée selon le nombre
de trimestres manquants (voir ci-dessous).
Enfin, votre pension complémentaire Agirc-
Arrco subira elle aussi une minoration,
déterminée en fonction du nombre de
trimestres manquants ou de votre âge (le
coefficient le moins pénalisant est toujours
retenu). Cette minoration sera viagère,
contrairement à celle qui va impacter la
retraite complémentaire à partir du 1
e
janvier
prochain (voir encadré page 59).
COMMENT EST CALCULÉE
LA RETRAITE DE BASE ?
La formule de calcul comporte d’abord le
salaire annuel moyen (SAM) qui représente
la moyenne de vos vingt-cinq meilleures
années de carrière et ne peut dépasser le
plafond annuel de la Sécurité sociale (PASS),
fixé à 39732 euros pour 2018. Elle intègre
aussi le taux, soit 50 % lorsqu’il est maximal.
Enfin, elle tient compte du rapport entre le
total de vos trimestres et celui fixé pour votre
génération (167 si vous êtes né en 1958, 1959
ou 1960). Si vous atteignez le taux plein, ce
rapport sera égal à 1. Dans le cas contraire,
il sera inférieur, et viendra donc diminuer le
montant de votre pension de base.
BON À SAVOIR //
RÉGIME EN POINTS
Le seul régime de base à fonctionner en
points et non en trimestres est la CNAVPL
à laquelle tous les professionnels libéraux
sont obligatoirement affiliés.
Calculs, simulations, estimations…
ne négligez aucune donnée
pour planifier la date de votre retraite.