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DOSSIER FAMILIAL
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uniquement si vous êtes titulaire d’un PERP
ou adhérent au régime Préfon, pas si vous
avez souscrit un contrat Madelin. Si vous
êtes titulaire d’un PERP, vous pourrez aussi
le liquider en capital à 100 % si, en tant que
primo-accédant, vous souhaitez financer
l’acquisition de votre résidence principale.
Enfin, n’oubliez pas que la rente ou le capital
récupéré sera imposable, comme une
pension de retraite.
À noter :
sauf exception, les revenus que
vous percevrez cette année ne seront pas
imposés l’an prochain, en raison de la mise
en place du prélèvement à la source.
L’épargne versée sur votre PERP en 2018 ne
vous procurera donc aucun avantage fiscal.
Mais dans la mesure où les versements
d’épargne retraite déductibles de votre
revenu imposable de 2019 seront limités à la
moyenne de vos versements effectués
en 2018 et en 2019, vous avez tout intérêt à
continuer à alimenter votre plan cette année !
INVESTIR EN ASSURANCE-VIE
Contrairement aux produits d’épargne
retraite, l’assurance-vie n’accorde aucun
avantage fiscal en phase d’épargne.
Mais les sommes placées restent disponibles
à tout moment. Vous êtes libre de les
récupérer en capital ou sous forme de rente
viagère, et les produits générés sont
largement défiscalisés après huit ans.
Autre avantage, ce placement propose des
supports d’investissement plus variés que les
produits d’épargne retraite, ce qui permet de
jouer davantage la diversification et d’espérer
un meilleur rendement. Il est aussi moins
gourmand en frais que le PERP. Enfin, ce
support offre de nombreuses options de
gestion qui permettent d’adapter vos
investissements à votre profil d’épargnant
LA PENSION DE RÉVERSION
AU CONJOINT SURVIVANT
Si votre conjoint ou ex-conjoint venait à décéder,
vous aurez droit, sous conditions, à une pension
de réversion, c’est-à-dire une partie de la retraite
qu’il percevait ou aurait pu percevoir. Dans le
régime général, pour y avoir droit, il faut avoir
au moins 55 ans et des ressources annuelles
inférieures à 20550,40 euros si vous vivez seul ou
à 32880,64 euros si vous vivez en couple. Vous
percevrez 54 % de la retraite (hors majorations)
de votre conjoint disparu, avec un minimum
de 286,14 euros par mois et un maximum de
893,97 euros par mois (montants valables en
2018). Vous aurez droit à un peu plus si vous
touchez vous-même une « petite » retraite, si
vous avez encore des enfants à charge ou si
vous en avez élevé au moins trois. À l’inverse,
vous percevrez moins si la somme de vos
revenus et de la pension de réversion dépasse
le plafond de ressources à respecter. De même,
si votre conjoint a été marié plusieurs fois, vous
devrez partager la pension de réversion avec
ses ex-conjoints divorcés. Le partage sera alors
proportionnel à la durée de chaque mariage.
Conseil :
n’oubliez pas de demander à percevoir,
le cas échéant, la retraite de réversion des régimes
complémentaires de votre conjoint décédé.
(prudent, équilibré ou dynamique) et à
votre horizon de placement. Intérêt
supplémentaire : à votre décès, les sommes
épargnées en assurance-vie reviendront aux
bénéficiaires de votre choix sans qu’ils aient à
payer de droits de succession. Le capital versé
à chacun sera exonéré d’impôt à hauteur de
152 500 euros et soumis à une taxation
forfaitaire de 20% et de 31,25% au-delà.
Les sommes épargnées sur un plan d’épargne
retraite, elles, ne seront pas transmissibles à
vos héritiers car elles auront été aliénées à
l’assureur chargé de vous verser la rente
viagère. Certes, vous pourrez opter pour une
rente à annuités garanties ou pour une rente
réversible à un proche à votre décès, mais ces
options coûteuses réduiront d’autant la rente
à vous verser, à l’heure de la retraite.
BON À SAVOIR //
ÉPARGNE
SALARIALE
Le projet de loi Pacte
prévoit de donner la possibilité de sortir
son épargne en capital, quel que soit le
produit d’épargne retraite.
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