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DOSSIER FAMILIAL
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l’Hexagone. Avant de vous lancer, il est
essentiel de bien mesurer votre capacité
d’emprunt. Vos mensualités de
remboursement ne devront pas dépasser
le tiers de vos revenus réguliers net de
charges. Bien sûr, pour une même
mensualité, le capital emprunté sera
d’autant plus élevé que la durée de
remboursement choisie est longue.
Si vous disposez d’un apport personnel
important, vous obtiendrez également des
conditions de crédit (taux d’intérêt et
garanties) plus avantageuses, et vous
pourrez emprunter un peu plus.
DOPER VOTRE ÉPARGNE
SALARIALE
Si vous êtes déjà propriétaire de votre
logement, si vous ne souhaitez pas le devenir
ou si vous n’en avez pas la capacité, vous
pouvez consacrer une partie de vos
économies à la préparation de votre retraite.
Premier réflexe, si vous avez accès à un plan
d’épargne salariale au sein de votre
entreprise, type plan d’épargne entreprise
(PEE) ou plan d’épargne pour la retraite
collectif (Perco), alimentez-le. Vous pouvez
y placer votre quote-part de participation
ou vos primes d’intéressement afin
qu’elles échappent à l’impôt (ces sommes
sont imposables si vous demandez leur
versement immédiat). Vous vous
constituerez ainsi une épargne de manière
quasi indolore, sans rompre l’équilibre de
votre budget. Une épargne également dopée
par les versements complémentaires
réalisés par votre employeur sur le plan
(appelés abondements) et exonérés d’impôt
PEOPLEIMAGES/ISTOCK -DR
L’AVIS D’EXPERT
Franck
MOREAU
Avocat à Paris
“
Le dirigeant doit préparer
la cession de son
entreprise très en amont
“
Pour le dirigeant de PME qui souhaite arrêter
son activité, l’un des défis les plus difficiles à
relever est la transmission de son entreprise.
Le projet doit être préparé depuis plusieurs
années car il est complexe: évaluation des
actifs à céder, recherche d’un repreneur,
modalités de cession, paiement du prix,
etc. Il est essentiel de ne négliger aucune
étape pour assurer la sécurité juridique de
l’opération, vendre dans de bonnes conditions
et éviter les conflits familiaux. Le dirigeant doit
aussi mesurer les conséquences fiscales de
la cession. La plus-value encaissée, égale à la
différence entre le prix de vente de l’entreprise
et sa valeur d’origine, est en principe soumise
à l’impôt et aux prélèvements sociaux.
Mais il existe plusieurs régimes d’exonération,
notamment en fonction du montant des
recettes, de la valeur des éléments cédés ou
en cas de vente motivée par un départ en
retraite. En cas de donation de l’entreprise aux
enfants, ceux-ci peuvent également bénéficier
d’une exonération de droits de donation
à concurrence de 75%de sa valeur, s’ils
s’engagent à la conserver pendant au moins
quatre ans et si l’un des donataires en
reprend les rênes pendant trois ans minimum.
Dans ce cas, se délestant de son entreprise
sans contrepartie financière, le chef
d’entreprise devra financer sa retraite par
d’autres moyens!
Céder son entreprise
et prendre sa retraite :
deux projets à préparer
minutieusement.