52 / 100
DOSSIER
#
préparer sa retraite
52
DOSSIER FAMILIAL
dans certaines limites. Dernier avantage,
les sommes placées, investies en parts de
fonds communs de placement d’entreprise
(FCPE), généreront des produits qui
échapperont eux aussi à l’impôt (mais pas
aux prélèvements sociaux).
En contrepartie, votre épargne sera
indisponible pendant au moins cinq ans (sur
un PEE), voire jusqu’à la retraite (sur un
Perco). Mais en pratique, vous pourrez
liquider votre plan par anticipation si vous
êtes dans l’un des cas de déblocage anticipé
prévus par la loi : invalidité, mariage ou pacs,
achat de votre résidence principale,
naissance du troisième enfant,
surendettement, etc. (voir tableau page 37).
Les exonérations fiscales obtenues ne
seront alors pas remises en cause.
SOUSCRIRE UN PERP OU
UN CONTRAT MADELIN
Les produits d’épargne destinés
à la retraite sont également une bonne
solution pour les actifs quinquagénaires,
en particulier pour ceux lourdement
imposés. Les sommes épargnées sur
ces placements sont déductibles de vos
revenus imposables dans certaines
limites annuelles, ce qui vous procure
une économie d’impôt proportionnelle à
votre tauxmarginal d’imposition: plus il
est élevé, plus vous réduisez vos impôts.
À côté du plan d’épargne retraite
populaire (PERP), ouvert à tous, les
travailleurs indépendants ont accès au
contrat retraiteMadelin (ouMadelin
Cas pratique
Montant du capital obtenu pour 500 € épargnés chaque mois sur un
placement « prudent », « équilibré » ou « dynamique »
Placement prudent
(rendement de 1,5 %)
*
Placement équilibré
(rendement de 3 %
)*
Placement dynamique
(rendement de 5 %
)*
Au bout de 10 ans
64737 €
69896 €
77496 €
Au bout de 15 ans
100904 €
113399 €
132952 €
Au bout de 20 ans
139867 €
163830 €
203729 €
*Taux de rendement annuel avant impôts et prélèvements sociaux.
agricole), et les fonctionnaires peuvent adhérer
au régime Préfon.
Attention, il s’agit de produits « tunnels »,
c’est-à-dire que votre épargne sera bloquée
jusqu’à la retraite (sauf cas de déblocage
anticipé). Il vaut donc mieux attendre 50 ans
pour les souscrire. En principe, à cet âge,
vous disposez déjà d’une épargne de
précaution mobilisable en cas d’imprévu et
votre situation financière vous permet de
profiter au maximum des avantages fiscaux
de l’épargne retraite. De plus, votre épargne
ne sera récupérable que sous forme de rente
viagère à la sortie. Vous ne pourrez la
récupérer en capital qu’à hauteur de 20 % et