159 / 220
5
1
INFORMATIONS FINANCIÈRES ET COMPTABLES
États financiers - Comptes annuels
159
Document de référence 2016
Fromageries Bel
INCIDENCES DES ACCROISSEMENTS ET DES ALLÉGEMENTS FUTURS
❚
Bases d’impôt
Solde 31/12/2016 Variation année 2016
Solde au 31/12/15
ACCROISSEMENT EN BASE
Amortissements dérogatoires
35 467
(4 619)
40 086
Réévaluation
1 783
(3)
1 786
Instruments financiers
1 435
1 187
248
Autres différences temporaires
431
54
377
TOTAL 1
39 116
(3 381)
42 497
ALLÈGEMENT EN BASE
Avantages au personnel
19 042
1 328
17 714
Actualisation des dépôts et cautionnements
2 320
(58)
2 378
Différence d’évaluation des stocks
1 125
(352)
1 477
Provision pour risques et charges
250
(778)
1 028
Charges non déductibles
2 466
63
2 403
Participation des salariés
3 015
(389)
3 404
Provision pour dépréciation d’actif
1 906
272
1 634
sur immobilisations corporelles
Retraitement de valeur sociale/fiscale
0
0
Autres différences temporaires
7 317
(816)
8 133
TOTAL 2
37 441
(730)
38 171
TOTAL A : ACCROISSEMENT NET EN BASE
1 675
(2 651)
4 326
ACCROISSEMENT FUTUR D’IMPÔT SOCIÉTÉ
254
(914)
1 167
Taux effectif d’impôt 2015 = 38 %
Taux effectif d’impôt 2016 = 34,43 %
En 2016, le taux d’impôt applicable en France est le taux de base de 33,33 % augmenté de 3,3 %, soit 34,43 %.