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Dossier familial
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Vos placements
DIFFICILE DE S’Y RETROUVER
ENTRE LES PRODUITS D’ÉPARGNE
TOTALEMENT EXONÉRÉS, CEUX QUI
SONT SEULEMENT SOUMIS AUX
PRÉLÈVEMENTS SOCIAUX, ET CEUX
QUI SONTASSUJETTIS AU BARÈME
PROGRESSIF DE L’IMPÔT SUR LE
REVENU. EN CINQ POINTS, VOICI
COMMENT NE PAS S’Y PERDRE.
1
PENSER QUE TOUT
EST IMPOSABLE
En principe, tous les revenus de vos
placements financiers imposables figurent
déjà sur votre déclaration. En conséquence,
si vous avez encaissé certains revenus et
qu’ils n’apparaissent pas, vous ne devez pas
les ajouter. Sont ainsi concernés les intérêts
crédités sur vos livrets A, d’épargne
populaire (LEP), de développement durable
et solidaire (LDDS) et les livrets jeunes de
vos enfants, de même que les intérêts
acquis sur un plan d’épargne logement
(PEL) s’il a moins de douze ans (si vous
avez un PEL de plus de douze ans, vos
intérêts sont imposables). Si vous avez
perçu moins de 2000 euros d’intérêts
imposables, en 2017, tous supports
d’épargne confondus, vous avez intérêt à
opter pour l’imposition forfaitaire à 24 % si
vous êtes taxé dans les tranches élevées du
barème de l’impôt (à 30 %, 41 % ou 45 %).
Ne déclarez pas non plus les produits des
sommes placées sur un plan d’épargne
d’entreprise (PEE) ou sur un Perco qui sont
exonérés d’impôt sur le revenu.
2
ANNONCER LAVALEUR
DE SONASSURANCE-VIE
OUDE SONPEA
Vous n’avez pas à tenir compte des
sommes placées sur un PEA, un PEA-PME
ou un contrat d’assurance-vie. Il est normal
que leurs gains n’apparaissent pas sur
votre déclaration. Cependant, si vous avez
effectué, en 2017, un retrait sur votre PEA
(ou PEA-PME) de moins de cinq ans, le gain
réalisé depuis l’ouverture de votre plan
devient imposable à un taux forfaitaire (voir
tableau). Inscrivez-le en ligne 3VM (contrat
de moins deux ans) ou 3VT (entre deux et
cinq ans) si le teneur de compte a calculé la
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