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INFORMATIONS FINANCIÈRES
4.2 Comptes consolidés
4
184
Document de référence 2016 — Capgemini
Résultat financier
en millions d’euros
Note
2015
2016
de trésorerie
Produits de trésorerie, d’équivalents de trésorerie et des actifs de gestion
28
25
Charges d’intérêt nettes sur les dettes financières
(71)
(95)
Coût net de l’endettement financier au taux d’intérêt nominal
(43)
(70)
Effet du coût amorti sur les dettes financières
(12)
(34)
net de l’endettement financier au taux d’intérêt effectif
(55)
(104)
Charge d’intérêt nette sur régimes de retraites à prestations définies
24
(45)
(37)
Gains (pertes) de change sur opérations financières
21
28
(Pertes) gains sur instruments dérivés
(20)
(30)
Autres
(19)
(3)
Autres produits et charges financiers
(63)
(42)
dont produits financiers
143
219
dont charges financières
(206)
(261)
RÉSULTAT FINANCIER
(118)
(146)
(34 millions d’euros), soit un total de 129 millions d’euros,
d’euros) et l’effet du coût amorti sur les dettes financières
Les charges d’intérêt nettes sur les dettes financières (95 millions
s’analysent principalement comme suit :
amorti (stable par rapport au 31 décembre 2015) ;
s’ajoute 1 million d’euros d’effet lié à la comptabilisation au coût
(contre 26 millions d’euros au 31 décembre 2015), auxquels
coupon de l’emprunt obligataire 2011 pour 24 millions d’euros
◗
nette) ;
remboursement (cf. Note 21 – Endettement net / Trésorerie
comptable de la composante obligataire à la date de
obligataire des ORNANE 2013 (400 millions d’euros) et la valeur
différence entre la valeur de marché de la composante
31 décembre 2015) comprenant 22 millions d‘euros liés à la
(ORNANE 2013) pour 30 millions d’euros (10 millions d’euros au
Numéraire et/ou en Actions Nouvelles et/ou Existantes
charge relative aux Obligations à option de Remboursement en
coupon variable de la tranche juillet 2018, 23 millions d’euros
de ces emprunts : respectivement 4 millions d’euros pour le
3 millions d’euros d’effet lié à la comptabilisation au coût amorti
juillet 2023 pour 50 millions d’euros, auxquels s’ajoutent
coupons des emprunts obligataires juillet 2018, juillet 2020 et
◗
Périmètre ;
1
er
juillet 2015). Cf. Note 2 – Principes de Consolidation et
31 décembre 2015 pour ces 3 emprunts obligataires émis le
d’effets lié à la comptabilisation au coût amorti au total au
d’euros de coupons auxquels s’ajoutent 1 million d’euros
pour le coupon de la tranche juillet 2023 (contre 26 millions
pour le coupon de la tranche juillet 2020 et 26 millions d’euros
fixe (
Cross Currency Swap
) pour 16 millions d’euros.
coût net des contrats d’échange EUR-taux fixe contre USD-taux
◗
couvertures associées.
et emprunts intragroupes libellés en devises étrangères et à leurs
pertes sur instruments dérivés, sont principalement liés aux prêts
Les gains de change sur opérations financières, ainsi que les
entraînant un effet net nul sur le résultat financier du Groupe.
leurs justes valeurs respectives se compensent intégralement,
caractéristiques de ces deux instruments dérivés, les variations de
Trésorerie nette). Compte tenu de la « symétrie » des principales
gains sur instruments dérivés » (cf. Note 21 – Endettement net /
acquise en octobre 2013 sont incluses dans la ligne « (Pertes)
dans l’ORNANE 2013 et de l’option d’achat sur actions propres
Les variations de juste valeur de l’option de conversion incorporée