1121 / 1502
Vejledning vedr. Checksystemet.
997
1939.
IV.
Anmeldelse om trukne Checks.
23 Marts.
Hovedbogholderiet skal hver Dag inden Kl. 10 paa sær
lige Anmeldelsesblanketter (Formularer udleveres i Hoved
bogholderiet) have Meddelelse fra hver Kontohaver om, hvad
der den foregaaende Dag er disponeret over ved Checks,
og for Toltalsummen af disse Uddrag vil Kontohaveren dag
lig af Hovedbogholderiet blive debiteret. Anmeldelsesblan
ketten, der fremsendes i 2 Eksemplarer (Gennemskrivning)
paraferet og underskrevet af de (som tidligere angivet) dertil
bemyndigede, skal indeholde fuldstændig Oplysning om hver
enkelt udstedt Check (Dato, Nr., udstedt til; Belob.)
Eventuelle annullerede Checks fremsendes til Hoved
bogholderiet sammen med Anmeldelsesblanketten.
V.
Bogføring hos Kontohaveren.
De til Udbetaling ved Checks bestemte Regningsbilag
indføres — i Lighed med Anvisninger paa Stadens Hoved
kasse — i Anvisningsbogen (Anvisningsjournalen) i det for
Check-Mellemværendet bestemte Afsnit (Kolonne).
Check-Nummer skal her vedføjes.
Den Postering, der ifølge Indførslen i Anvisningsbogen
senere foretages til Hovedbogen, udtrykker da:
Debitering
af den eller de Konti, der skal afholde Udgiften.
Kreditering
af »Mellemværendet med Hovedbogholderiet for
det løbende Regnskabsaar vedrørende Checks«.
Regningsbilag, der er betalt ved Check, maa paastemples
»Betalt ved Check« samt paaføres Check-Nr. og Dato.
Kvittering af Kreditor for Beløbets Modtagelse anses
afgivet ved Kvittering af Checken, og Kreditors Fremsen
delse af særlig Kvittering bør derfor undgaas.
VI.
Intern Kontrol.
Checkheftets Talon virker i sig selv kontrollerende, men
da denne normalt udfyldes af den samme, som udfærdiger
Checken, bør der indføres et Kontrol-System, hvorved flere
Personer deltager i Kontrollen. Det maa bero paa Konto-