180 / 330
DOCUMENT DE RÉFÉRENCE 2016
HERMÈS INTERNATIONAL
180
COMPTES CONSOLIDÉS
5
ANNEXE AUX COMPTES CONSOLIDÉS
8.3
Impôts différés
La variation nette des impositions différées (situations active et passive) s’analyse comme suit :
En millions d’euros
2016
2015
Solde d’impôt différé actif au 1
er
janvier
360,3
335,8
Solde d’impôt différé passif au 1
er
janvier
50,7
31,3
Situation nette d’impôt différé active au 1
er
janvier
309,6
304,4
Effet résultat
57,0
3,9
Effet périmètre
-
-
Effet change
4,1
15,8
Autres
1
10,7
(14,7)
Situation nette d’impôt différé active en fin d’exercice
381,4
309,6
Solde d’impôt différé actif en fin d’exercice
430,4
360,3
Solde d’impôt différé passif en fin d’exercice
49,0
50,7
(1) Les autres éléments concernent principalement les impôts différés liés aux mouvements sur la part de la réévaluation des instruments financiers enregistrés en
capitaux propres (part recyclable) et sur les gains et pertes actuariels relatifs aux engagements du personnel. Ces mouvements sont sans impact sur le résultat de
l’exercice (se référer à la note 20.4).
Les impôts différés portent principalement sur les retraitements suivants :
En millions d’euros
2016
2015
Marges internes en stocks et provisions sur stocks
263,0
231,0
Engagements sociaux
63,1
59,6
Instruments dérivés
12,1
(4,0)
Pertes de valeur
17,1
9,9
Provisions réglementées
(40,8)
(43,4)
Autres
66,9
56,3
TOTAL
381,4
309,6
Au 31 décembre 2016, les reports déficitaires et autres différences temporaires n’ayant pas donné lieu à comptabilisation d’impôts différés actifs
représentent une économie potentielle d’impôt de 48,6 M€ (comparé à 27,5 M€ en 2015).