Atos - Document de référence 2016

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E Finance
E.4 Etats financiers consolidés
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Impôts différés Note 8
(en millions d’euros) Exercice 2016 Exercice 2015
Impôts différés actifs 412,3 442,4
Impôts différés passifs 100,6 70,0
IMPÔTS DIFFÉRÉS NETS 311,7 372,4
Décomposition des actifs et passifs d’impôts différés par nature
(en millions d’euros)
Déficits
fiscaux
reportables
Immobilisations
incorporelles
relatives à l’allocation
du prix d’acquisition
Immobilisations
corporelles Retraites Autres Total
Au 1er janvier 2015 200,6 -129,4 77,3 247,6 -42,8 353,3
Résultat de l’exercice 24,5 22,9 -3,3 -10,0 -23,5 10,6
Variation de périmètre 1,2 0,2 0,4 2,1 17,6 21,5
Capitaux propres - - - -33,9 -2,6 -36,5
Reclassements 6,7 2,1 11,8 -8,7 -2,5 9,4
Différences de change 2,9 -0,6 8,0 3,3 0,6 14,2
Au 31 décembre 2015 235,9 -104,8 94,2 200,4 -53,2 372,5
Résultat de l’exercice 42,5 23,1 1,7 -8,7 -118,4 -59,8
Variation de périmètre -2,1 -68,3 -36,4 31,5 20,4 -54,9
Capitaux propres 0,6 - - 68,4 4,9 73,9
Reclassements 2,6 - -0,4 - -0,7 1,5
Différences de change 3,0 -3,6 -15,5 -2,5 -2,9 -21,5
AU 31 DÉCEMBRE 2016 282,5 -153,6 43,6 289,1 -149,9 311,7
Echéancier des déficits fiscaux reportables (en base)
(en millions d’euros)
Exercice 2016 Exercice 2015
Reconnus reconnus
Non
Total Reconnus reconnus
Non
Total
2016 - - - 11,7 - 11,7
2017 7,1 3,1 10,2 1,2 2,1 3,3
2018 1,9 2,4 4,3 5,0 2,0 7,0
2019 10,3 4,7 15,0 11,7 12,3 24,0
2020 - 9,7 9,7 - - -
Déficits fiscaux reportables à plus de 5 ans 201,2 82,0 283,3 186,3 55,5 241,8
Déficits fiscaux reportables ayant une échéance 220,4 101,9 322,4 215,9 71,9 287,8
Déficits fiscaux reportables indéfiniment 705,4 2 863,3 3 568,7 575,7 2 216,7 2 792,4
TOTAL DES DÉFICITS FISCAUX REPORTABLES 925,8 2 965,2 3 891,1 791,6 2 288,6 3 080,2
(50,5 millions d’euros).
d’euros), les Etats-Unis (105,2 millions d’euros), l’Espagne (86,6 millions d’euros), l’Autriche (82,8 millions d’euros), et l’Italie
(997,8 millions d’euros), les Pays-Bas (165,2 millions d’euros), le Royaume-Uni (148,9 millions d’euros), le Brésil (136,4 millions
Les pays disposant des déficits fiscaux reportables les plus importants ont été la France (1 964,4 millions d’euros), l’Allemagne