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GROUPE CRÉDIT COOPÉRATIF
DOCUMENT DE RÉFÉRENCE
2016
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RAPPORT DE GESTION
DU CRÉDIT COOPÉRATIF
RAPPORT
DU PRÉSIDENT
LES COMPTES
DU CRÉDIT COOPÉRATIF
INFORMATIONS
COMPLÉMENTAIRES
Comptes consolidés IFRS du Crédit Coopératif au 31 décembre 2016
Note 7
Expositions aux risques
L’information relative au capital et à sa gestion ainsi qu’aux ratios
réglementaires est présentée dans la partie Gestion des risques.
L’information relative aux réaménagements en présence de difficultés
financières est désormais présentée dans la partie Gestion des risques
– Risques de crédit et de contrepartie.
7.1 Risque de crédit et risque
de contrepartie
Certaines informations relatives à la gestion des risques requises par la
norme IFRS 7 sont également présentées dans le rapport sur la gestion
des risques. Elles incluent :
|
la décomposition du portefeuille de crédit par catégories d’expositions
brutes et par approches ;
|
la répartition des expositions brutes par catégories et par approches
avec distinction du risque de crédit et du risque de contrepartie ;
|
la répartition des expositions brutes par zone géographique ;
|
la concentration du risque de crédit par emprunteur ;
|
la répartition des expositions par qualité de crédit.
Ces informations font partie intégrante des comptes certifiés par les
commissaires aux comptes.
7.1.1 Mesure et gestion du risque de crédit
Le risque de crédit se matérialise lorsqu’une contrepartie est dans
l’incapacité de faire face à ses obligations et peut se manifester par la
migration de la qualité de crédit voire par le défaut de la contrepartie.
Les engagements exposés au risque de crédit sont constitués de
créances existantes ou potentielles et notamment de prêts, titres de
créances ou de propriété ou contrats d’échange de performance,
garanties de bonne fin ou engagements confirmés ou non utilisés.
Les procédures de gestion et les méthodes d’évaluation des risques
de crédit, la concentration des risques, la qualité des actifs financiers
sains, l’analyse et la répartition des encours sont communiquées dans
le rapport sur la gestion des risques
7.1.2 Exposition globale au risque de crédit
et au risque de contrepartie
Le tableau ci-dessous présente l’exposition de l’ensemble des actifs
financiers du Groupe Crédit Coopératif au risque de crédit et de
contrepartie. Cette exposition au risque de crédit (déterminée sans
tenir compte de l’effet des compensations non comptabilisées et des
collatéraux) et au risque de contrepartie correspond à la valeur nette
comptable des actifs financiers.
(en milliers d’euros)
Encours net
31/12/2015 Encours sains
Encours
douteux
Dépréciations
et provision
Encours net
31/12/2016
Actifs financiers à la juste valeur par résultat
(hors titres à revenu
variable)
67 594
68 499
68 499
Instruments dérivés de couverture
31 573
27 338
27 338
Actifs financiers disponibles à la vente
(hors titres à revenu
variable)
446 702
470 637
(16 503)
454 134
Opérations interbancaires
1 236 573
2 949 940
(362 891)
2 949 940
Opérations avec la clientèle
11 987 681
10 909 189
661 498
11 207 796
Actifs financiers détenus jusqu’à l’échéance
739 250
633 517
633 517
Exposition des engagements au bilan
14 509 373 15 059 120
661 498
(379 394)
15 341 224
Garanties financières données
3 789 543
3 367 852
382 889
3 750 741
Engagements par signature
913 722
954 444
10 262
(16 470)
948 236
Exposition des engagements au hors bilan
4 703 265
4 322 296
393 151
(16 470)
4 698 977
EXPOSITION GLOBALE AU RISQUE DE CRÉDIT
ET AU RISQUE DE CONTREPARTIE
19 212 638 19 381 416
1 054 649
(395 864)
20 040 201
7.1.3 Dépréciations et provisions pour risque de crédit
(en milliers d’euros)
01/01/2016
Dotations
Reprises
Autres
variations
31/12/2016
Actifs financiers disponibles à la vente
19 961
744
(4 202)
16 503
Opérations interbancaires
46
(46)
Opérations avec la clientèle
353 581
75 638
(60 533)
(5 794)
(362 891)
Actifs financiers détenus jusqu’à échéance
Autres actifs financiers
529
121
(36)
614
Dépréciations déduites de l’actif
374 117
76 503
(64 781)
(5 830)
380 008
Provisions sur engagements hors bilan
14 572
8 815
(1 380)
(37)
21 970
TOTAL DES DÉPRÉCIATIONS ET PROVISIONS
POUR RISQUE DE CRÉDIT
388 689
85 318
(66 161)
(5 867)
401 978
Les autres variations sont liées aux reclassements des actifs destinés à la vente des filiales Bati Lease et Inter-coop destinées à la vente (cf. note 5.11)