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GROUPE CRÉDIT COOPÉRATIF
DOCUMENT DE RÉFÉRENCE
2016
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ÉTATS FINANCIERS
Comptes consolidés IFRS du Crédit Coopératif au 31 décembre 2016
(en milliers d’euros)
Exercice 2015
Exercice 2016
Produits
Charges
Net
Produits
Charges
Net
Opérations interbancaires et de trésorerie
66
(4 167)
(4 101)
64
(1 463)
(1 399)
Opérations avec la clientèle
61 749
(2 218)
59 531
64 545
(2 404)
62 141
Prestation de services financiers
14 131
(2 117)
12 014
13 554
(2 106)
11 448
Vente de produits d’assurance vie
225
225
136
136
Moyens de paiement
25 649
(17 215)
8 434
26 322
(16 403)
9 919
Opérations sur titres
5 559
(20)
5 539
8 345
(5 067)
3 278
Activités de fiducie
23 188
23 188
24 385
24 385
Opérations sur instruments financiers
et de hors-bilan
9 333
(322)
9 011
9 161
(305)
8 856
Autres commissions
93
(54)
39
258
258
TOTAL DES COMMISSIONS
139 993
(26 113)
113 880
146 770
(27 748)
119 022
6.3 Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat
Ce poste enregistre les gains et pertes des actifs et passifs financiers de transaction, ou comptabilisés sur option à la juste valeur par résultat y
compris les intérêts générés par ces instruments.
La ligne « Résultat sur opérations de couverture » comprend la réévaluation des dérivés en couverture de juste valeur ainsi que la réévaluation
symétrique de l’élément couvert, la contrepartie de la réévaluation en juste valeur du portefeuille macro couvert et la part inefficace des couvertures
de flux de trésorerie.
(en milliers d’euros)
Exercice 2015
Exercice 2016
Résultats sur instruments financiers de transaction
(7 343)
5 466
Résultats sur instruments financiers à la juste valeur par résultat sur option
556
131
Résultats sur opérations de couverture
727
569
}
Inefficacité de la couverture de juste valeur
727
575
}
Variation de juste valeur de l’instrument de couverture
3 907
(782)
}
Variation de juste valeur des éléments couverts attribuables aux risques couverts
(3 180)
(1 357)
}
Inefficacité de la couverture de flux de trésorerie
(6)
}
Inefficacité de la couverture d’investissements nets en devises
Résultats sur opérations de change
701
667
TOTAL DES GAINS OU PERTES NETS SUR INSTRUMENTS FINANCIERS
À LA JUSTE VALEUR PAR RÉSULTAT
(5 359)
6 833
La ligne « Résultats sur instruments financiers de transaction » inclut sur l’exercice 2016 :
|
la variation de juste valeur des dérivés qui sont pout la majorité des dérivés de couverture économique qui ne répondent pas aux critères de
couverture restrictifs requis par la norme IAS 39 ;
|
la variation de juste valeur des dérivés affectée à hauteur de + 6,5 millions d’euros par l’évolution des réfactions pour risque de contrepartie
(Credit Valuation Adjustment – CVA), à hauteur de - 0,3 million d’euros par l’évolution du risque de non-exécution dans la valorisation des
instruments dérivés passifs (Debit Valuation Adjustment – DVA).
6.4 Gains ou pertes nets sur actifs financiers disponibles à la vente
Ce poste enregistre les dividendes des titres à revenu variable, les résultats de cession des actifs financiers disponibles à la vente et des autres actifs
financiers non évalués à la juste valeur, ainsi que les pertes de valeur des titres à revenu variable enregistrées en raison d’une dépréciation durable.
(en milliers d’euros)
Exercice 2015
Exercice 2016
Résultats de cession
(1)
8 820
6 149
Dividendes reçus
5 812
7 268
Dépréciation durable des titres à revenu variable
(2)
(417)
(2 324)
TOTAL DES GAINS OU PERTES NETS SUR ACTIFS FINANCIERS
DISPONIBLES À LA VENTE
14 215
11 093
(1) Les résultats de cession incluent au 31 décembre 2016 la plus-value de 3,1 millions d’euros réalisée sur la cession des titres CIRRA.
(2) L’application automatique des indices de pertes de valeur sur titres cotés repris au paragraphe 4.1.7. n’a pas entraîné de nouvelle dépréciation significative en 2016.