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RAPPORTS DU CONSEIL D’ADMINISTRATION
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RAPPORT DU PRÉSIDENT DU CONSEIL D’ADMINISTRATION
Consolidation
Les comptes consolidés du Groupe sont établis selon les normes
comptables internationales IFRS (
International Financial Reporting
Standards
) à partir des données comptables élaborées sous la
responsabilité des dirigeants des unités opérationnelles.
Les points particulièrement significatifs pour l’entreprise font l’objet de
travaux centralisés. Ainsi, le test régulier de la valeur des actifs détenus
par la Société, et les traitements comptables relatifs aux cessions ou
acquisitions d’actifs ou de titres sont revus au niveau de la direction
financière du Groupe.
Comptabilité
La direction financière Groupe assure la coordination des travaux de
clôture comptable et diffuse lorsque cela est nécessaire des notes et
instructions à l’ensemble des entités consolidées. En outre, elle rencontre
régulièrement les commissaires aux comptes afin de leur présenter les
opérations particulières et significatives de l’exercice et les options
retenues dans le cadre des normes comptables en vigueur.
Financements et trésorerie
Le Groupe a mis en place une gestion centralisée de la trésorerie et
des placements, au moyen d’un dispositif de
cash pool
pour les entités
établies dans la zone euro et par la mise en œuvre d’autres modalités de
centralisation de trésorerie pour les autres entités. La politique de gestion
de la trésorerie est définie annuellement par le conseil d’administration
et vise à garantir la liquidité et la sécurité des placements.
Les couvertures de change et de taux et ses contreparties de couvertures
sont centralisées chez Assystem SA. Le nombre d’organismes bancaires
est réduit.
En ce qui concerne la gestion des flux, le Groupe a choisi Swift Net
pour sécuriser sa communication bancaire. Couplée à son logiciel de
gestion de trésorerie en mode Saas, cette solution permet d’optimiser
la gestion centralisée quotidienne de la trésorerie du Groupe, et de
minimiser les risques financiers en proposant une solution de gestion
entièrement intégrée pour la trésorerie et les paiements.
Le Groupe suit mensuellement la trésorerie réelle et prévisionnelle de
chaque filiale, en France et hors France. Les revues correspondantes
portent notamment sur les prévisions relatives aux principaux flux
opérationnels, financiers et d’investissement.
En 2015, le Groupe a déployé sur l’essentiel des entités consolidées
du Groupe un outil web de consolidation, de reporting et d’analyse
des flux de trésorerie qui permet de répondre spécifiquement à des
besoins très opérationnels :
●
construire et structurer le pilotage d’une prévision de trésorerie
« glissante » et actualisée ;
●
harmoniser et simplifier les processus de reporting et de collecte
des données ;
●
analyser pour une période déterminée les écarts constatés entre le
réel et le prévisionnel ;
●
appréhender simplement d’autres problématiques résultant de l’activité
du Groupe (
cash pooling
, flux intercompagnies, multiplicité de
devises, identification des flux cash et non cash).
Engagements financiers
Les engagements financiers – y compris les engagements hors bilan –
font l’objet d’une approbation préalable. Par ailleurs, les unités
opérationnelles font le recensement de l’ensemble de leurs engagements
reçus et donnés dans le cadre du processus de clôture des comptes.
Investissements
Une procédure d’autorisation d’investissement est appliquée à l’ensemble
des filiales du Groupe et porte sur toutes les catégories d’investissements.
Compte tenu de l’activité du Groupe, les investissements sont limités et
concernent essentiellement les équipements informatiques et logiciels.
Assurances
Le recensement des risques assurables ainsi que la politique de
couverture de ces risques sont pilotés par la direction juridique du
Groupe. La direction des ressources humaines d’Assystem est en charge
de la supervision des programmes d’assurances spécifiques à mettre
en œuvre dans le cadre des missions d’expatriation ou d’impatriation
de collaborateurs. Les entités détenues par MPH Global Services SAS
et opérant au Moyen-Orient et en Afrique ont leur propre programme
d’assurance pour ce qui ressort desdites missions.
Litiges
Le suivi et le reporting des litiges d’Assystem SA et de ses filiales sont
assurés en permanence par la direction juridique du Groupe en liaison
avec les juristes des directions opérationnelles et/ou pays. L’impact
financier potentiel de ces litiges est étudié par les directeurs financiers
de chaque direction opérationnelle et, en tant que de besoin, par la
direction financière Groupe.
Gestion juridique des filiales et des participations
La direction juridique corporate a déployé en 2015 en France, en
Allemagne, en Espagne, en Angleterre et au Moyen-Orient le logiciel
Enablon de gestion des filiales et des participations permettant :
●
une gestion transverse et centralisée des
holdings
et des filiales
intégrant les périmètres financier, juridique, comptable et fiscal ;
●
la sécurisation des données intégrées dans le logiciel ;
●
la mise en place d’un outil fiable, rapide et performant dans le cadre
d’une stratégie d’expansion du Groupe à l’international et d’une
complexité croissante des opérations, mis à disposition de toutes les
fonctions supports (consolidation, comptabilité, trésorerie, fiscalité,
directeur financier pays, juristes).
ASSYSTEM
DOCUMENT DE RÉFÉRENCE
2015
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