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ÉTATS FINANCIERS
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COMPTES CONSOLIDÉS
En millions d’euros
2016
2015
Trésorerie
41,3
36,2
Équivalents de trésorerie
44,1
197,6
Total
85,4
233,8
Les comptes à terme détenus par le Groupe constituent des équivalents
de trésorerie au regard des critères de la norme IAS 7 – États des flux
de trésorerie. Les comptes bancaires ne sont soumis à aucune restriction
d’utilisation.
Les comptes à terme sont centralisés principalement sur Assystem SA. Le
rachat des Ornane et Odirnane a été financé en partie par l’utilisation
des placements de trésorerie.
Le rapprochement entre les montants de trésorerie et équivalents de trésorerie figurant dans le tableau des flux de trésorerie et le bilan est présenté
dans le tableau ci-dessous :
En millions d’euros
2016
2015
Trésorerie et équivalents de trésorerie
233,8
252,2
Découverts bancaires
(0,4)
(1,7)
Trésorerie et équivalents de trésorerie à l’ouverture
233,4
250,5
Trésorerie et équivalents de trésorerie
85,4
233,8
Découverts bancaires
(1,0)
(0,4)
Trésorerie et équivalents de trésorerie à la clôture
84,4
233,4
8.2 Emprunts obligataires et autres dettes financières
Les emprunts et passifs financiers sont initialement comptabilisés à la juste valeur nette des frais de transaction puis au coût amorti
calculé sur la base du taux d’intérêt effectif. Ils font l’objet d’une répartition entre courant et non courant : si les passifs doivent être
réglés dans les douze mois après la clôture de l’exercice, ils sont classés en passif courant.
EMPRUNTS OBLIGATAIRES
Les caractéristiques de l’Odirnane ont conduit le Groupe à la
comptabiliser initialement en tant qu’instrument de capitaux propres
jusqu’aux rachats successifs opérés au cours du second semestre 2016
(voir note 2 – Faits marquants de l’exercice). Le solde des Odirnane
restants en circulation sera remboursé au plus tard le 6 mars 2017 et
la dette résiduelle a été reclassée pour un montant de 14,3 millions
d’euros (coupon couru inclus) en emprunts obligataires courants.
En millions d’euros
2016
2015
Début d’exercice
26,4
25,6
Remboursement des Ornane
(27,1)
–
Coût amorti
0,8
0,8
Reclassement des Ordirnane restant en circulation
14,0
–
Coupon couru sur les Ordinane restant en circulation
0,3
–
Fin d’exercice
14,4
26,4
Le remboursement des Ornane est renseigné à la valeur au pair (hors prime payée lors de leur rachat).
ASSYSTEM
DOCUMENT DE RÉFÉRENCE
2016
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