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ÉTATS FINANCIERS
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COMPTES CONSOLIDÉS
EMPRUNTS ET DETTES FINANCIÈRES (COURANTS ET NON COURANTS)
En millions d’euros
Début
d’exercice
Augmentations
nettes Remboursements
Écarts de
conversion
Variation de
juste valeur
Variations
de périmètre
Autres
mouvements
Fin
d’exercice
Emprunts auprès des
établissements de crédit
–
–
–
–
–
0,3
–
0,3
Dettes financières diverses
4,5
–
(0,6)
0,2
–
–
–
4,1
Juste valeur des instruments
financiers dérivés
2,1
–
–
–
(2,1)
–
–
–
Total non courant
6,6
–
(0,6)
0,2
(2,1)
0,3
–
4,4
Emprunts auprès des
établissements de crédit
0,5
80,0
(0,1)
–
–
0,1
–
80,5
Dettes financières diverses
1,7
–
(0,1)
–
1,0
2,4
(2,8)
2,2
Total courant
2,2
80,0
(0,2)
–
1,0
2,5
(2,8)
82,7
Emprunts auprès des
établissements de crédit
0,5
80,0
(0,1)
–
–
0,4
–
80,8
Dettes financières diverses
6,2
–
(0,7)
0,2
1,0
2,4
(2,8)
6,3
Juste valeur des instruments
financiers dérivés
2,1
–
–
–
(2,1)
–
–
–
Total
8,8
80,0
(0,8)
0,2
(1,1)
2,8
(2,8)
87,1
Le rachat des Odirnane a été financé en partie par le tirage net du
crédit revolving à hauteur de 80 millions d’euros. En janvier 2017,
Assystem a mis en place avec un pool bancaire un nouveau financement
de 280 millions d’euros sous forme de 80 millions d’euros de term loan
et de 200 millions d’euros de crédit revolving (note 14 – Événements
post-clôture). En conséquence, le tirage sur le crédit revolving figurant
au 31 décembre 2016 en emprunts et dettes financières au passif
courant à hauteur de 80 millions d’euros a été remboursé début 2017.
Les autres mouvements des dettes financières diverses sont principalement
constitués :
●
de la substitution au compte-courant d’actionnaire négocié dans le
cadre de l’acquisition d’Aerotec dans la division GPS à hauteur
de 2,2 millions d’euros (note 3.2 – Regroupements d’entreprises) ;
●
du paiement des coupons sur l’Ornane provisionnés à la clôture de
l’exercice 2015 à hauteur de 1,1 million d’euros.
8.3 Instruments dérivés financiers
Le Groupe utilise des instruments financiers pour gérer et réduire son exposition aux risques de variation de taux d’intérêt ou de taux
de change.
Les dérivés sont initialement comptabilisés à la juste valeur à la date de mise en place et sont ensuite réévalués. La méthode de
reconnaissance des profits et pertes de juste valeur dépend de la désignation du dérivé en tant qu’instrument de couverture et le cas
échéant de la nature de l’élément couvert.
Le Groupe documente au moment de la transaction la relation entre l’élément couvert et l’instrument de couverture. Le Groupe documente
également ses estimations, à la date de mise en place et de manière prospective afin de statuer sur le caractère efficace de la couverture
pour parvenir à compenser les variations de juste valeur ou de flux de trésorerie attribuable au risque couvert.
COUVERTURE DE JUSTE VALEUR (FAIR VALUE HEDGE)
Elle est destinée à la couverture de l’exposition aux variations de juste valeur d’un actif ou un passif comptabilisé ou d’une partie
identifiée de cet actif ou passif ou à un engagement d’acquérir ou de vendre un actif à un prix déterminé, qui est attribuable à un risque
particulier et qui affectera le résultat présenté. Les variations de juste valeur sont comptabilisées en résultat.
ASSYSTEM
DOCUMENT DE RÉFÉRENCE
2016
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