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ÉTATS FINANCIERS
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COMPTES CONSOLIDÉS
L’endettement net converti au cours de clôture réparti par devise se décompose comme suit :
En millions d’euros
Solde au
31 décembre
2016
Euro Livre Sterling
Dollar US Autres devises
Total endettement net
16,1
31,2
(7,4)
(3,0)
(4,7)
8.5 Produits et charges financiers
PRODUITS ET CHARGES FINANCIERS NETS SUR TRÉSORERIE ET ENDETTEMENT
Les produits et charges financiers nets sur trésorerie et endettement sont constitués de l’ensemble des résultats produits par des éléments
constitutifs de l’endettement financier net pendant la période, y compris les résultats de couverture de taux et de change y afférents.
Les variations de juste valeur des actifs et passifs financiers inclus dans les postes cités ci-dessus sont exclues du coût de l’endettement
financier net, et classées dans les autres produits et charges financiers nets.
En millions d’euros
2016
2015
Emprunts obligataires – Ornane et Odirnane
(0,6)
(1,1)
Lignes moyen et long terme
(1,4)
(1,0)
Intérêts sur dettes financières
(2,0)
(2,1)
Produits des placements de trésorerie
1,1
1,9
Impact de change
0,1
4,2
Produits et charges financiers sur trésorerie et endettement
(0,8)
4,0
AUTRES PRODUITS ET CHARGES FINANCIERS
Les autres produits et charges financiers sont ceux qui ne sont pas de nature opérationnelle (produits financiers provenant de l’activité
principale de l’entreprise, d’une filiale ou branche d’activité et les produits financiers connexes à une activité commerciale) et qui ne
ressortent pas du coût de l’endettement financier net.
Ils sont principalement constitués des dividendes des sociétés non consolidées, des dépréciations des actifs disponibles à la vente, des
résultats de cession des actifs disponibles à la vente, des dépréciations et pertes sur cession d’autres actifs financiers courant et non
courant, des effets de l’actualisation des provisions, des variations de juste valeur des actifs, passifs financiers et de l’Ornane, des
pertes et gains de change sur actifs et passifs d’exploitation, d’autres produits et charges financiers divers.
En millions d’euros
2016
2015
Effets de l’actualisation
(0,1)
(0,6)
Coût amorti des passifs financiers
(1,8)
(0,7)
Charge nette liée aux rachats d’Ornane
(2,2)
–
Pertes et gains de change
1,2
–
Profit net (perte nette) découlant de passifs financiers désignés comme étant à la juste valeur par le biais du résultat
0,2
0,3
Autres produits et charges financiers
(0,1)
(0,6)
Variation de juste valeur du dérivé de l’Ornane
–
(1,4)
Total autres produits et charges financiers
(2,8)
(3,0)
ASSYSTEM
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