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ÉTATS FINANCIERS
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COMPTES CONSOLIDÉS
ENGAGEMENT NET RECONNU AU BILAN
En millions d’euros
2016
2015
Valeur actuelle des obligations financées ou partiellement financées en matière de retraite
27,6
24,9
Juste valeur des actifs
(1,2)
(1,4)
Provision inscrite au bilan
26,4
23,5
ÉVOLUTION DU PASSIF NET COMPTABILISÉ AU BILAN
En millions d’euros
2016
2015
Montant du passif net de début d’exercice
23,5
24,3
Coût des services rendus au cours de la période
1,9
2,2
Coût financier
0,4
0,4
Réévaluation du passif net comptabilisée par capitaux propres
1,1
(3,6)
Écarts de conversion
0,1
0,2
Variations de périmètre
0,1
1,5
Prestations payées
(0,9)
(1,6)
Prestations versées directement par le fonds
0,2
0,1
Montant du passif net de fin d’exercice
26,4
23,5
Le coût des services rendus au cours de la période est comptabilisé
au poste amortissements et provisions opérationnels courants et le coût
financier en autres produits et charges financiers.
Les écarts actuariels comptabilisés directement dans les autres éléments
du résultat global sont principalement constitués des effets liés au
changement de taux d’actualisation : le taux retenu sur l’exercice 2016
est de 1,5 % pour la France et l’Allemagne contre 2,5 % en 2015.
Le taux composite retenu pour 2016 est déterminé à partir des taux
Bloomberg et iBoxx pris comme référence.
VALEUR ACTUELLE DE L’ENGAGEMENT DE RETRAITE
En millions d’euros
2016
2015
Valeur actuelle de l’engagement retraite début d’exercice
24,9
25,8
Coût des services rendus
1,9
2,2
Coût financier
0,4
0,4
Réévaluation du passif net comptabilisée par capitaux propres
1,1
(3,6)
Écarts de conversion
0,1
0,2
Variations de périmètre
0,1
1,5
Prestations payées
(0,9)
(1,6)
Valeur actuelle de l’engagement retraite fin d’exercice
27,6
24,9
ACTIFS DE COUVERTURE
En millions d’euros
2016
2015
Juste valeur des actifs début d’exercice
1,4
1,5
Prestations versées
(0,2)
(0,1)
Juste valeur des actifs fin d’exercice
1,2
1,4
Les actifs de couverture sont principalement répartis sur deux fonds respectivement à hauteur de 0,7 million d’euros et 0,5 million d’euros.
ASSYSTEM
DOCUMENT DE RÉFÉRENCE
2016
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