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E
Finance
E.4
Etats financiers consolidés
Atos
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Document de Référence 2016
193
E
Comptabilité de couverture
significatifs.
Les écarts entre les échéances des instruments financiers et la période sur laquelle les flux de trésorerie sont attendus ne sont pas
et le risque de taux d’intérêts. Toutefois, d’un point de vue comptable, la plupart de ces instruments dérivés sont considérés comme des
Au 31 décembre 2016, les instruments dérivés sont utilisés pour la couverture de risques transactionnels tels que les risques de change
couvertures de flux de trésorerie.
La désignation des instruments par monnaie étrangère se décompose comme suit :
Instruments
(en millions d’euros)
31 décembre 2016
31 décembre 2015
Juste valeur
Nominal
Juste valeur
Nominal
Couverture de flux de trésorerie
Change
Contrats à terme en USD
-4,4
45,1
-7,5
40,4
Contrats à terme en GBP
-0,6
-11,3
-
-
Contrats à terme en INR
3,5
72,9
4,9
81,5
Contrats à terme en KRW
0,1
2,5
0,1
3,4
Contrats à terme en MXN
0,6
20,4
0,0
0,0
Contrats à terme en THB
-
-
-0,2
5,9
Contrats à terme en MYR
-0,1
0,1
-0,4
4,2
Contrats à terme en PLN
-1,3
52,3
-0,9
51,9
Contrats à terme en PHP
0,1
2,5
-0,2
4,0
Contrats à terme en RON
-0,2
19,4
-0,4
23,6
Contrats à terme en RUB
0,4
2,5
-
-
Contrats à terme en MAD
0,8
25,1
-
-
Contrats à terme en CNY
0,0
2,6
-
-
Contrats à terme en DKK
0,1
2,9
-
-
Contrats à terme en CNH
-0,1
0,2
-0,1
0,5
Contrats à terme en CHF
-0,3
-13,3
-
-
Contrats à terme en TRY
-0,1
1,3
-
-
Contrats à terme en BRL
-
-
-2,0
6,3
Contrats d’options JPY
0,0
0,3
-0,2
1,6
Transactions
Change
Contrats à terme en USD
1,2
40,8
0,0
16,2
Contrats à terme en GBP
-0,1
-2,5
-
-
Contrats à terme en INR
1,6
13,4
3,0
49,7
Contrats à terme en MAD
0,0
2,2
-
-
Contrats à terme en CNY
-
0,4
-
-
Contrats à terme en DKK
0,0
0,4
-
-
Contrats à terme en CHF
0,0
-3,8
-
-
Contrats à terme en MYR
0,0
-0,7
-
-
Contrats à terme en RON
0,0
1,0
-
-
Contrats à terme en PLN
-0,1
1,8
-
-
Contrats à terme en MXN
0,1
2,5
-
-
Les justes valeurs (nettes d’impôts) des instruments de couverture de flux futurs constatées directement en capitaux propres au
31 décembre 2016 se sont élevées à 1,5 million d’euros, avec une variation de +3,6 millions d’euros (nette d’impôt) sur l’exercice.