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GROUPE CRÉDIT COOPÉRATIF
DOCUMENT DE RÉFÉRENCE
2016
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ÉTATS FINANCIERS
Comptes consolidés IFRS du Crédit Coopératif au 31 décembre 2016
(en milliers d’euros)
31/12/2015
31/12/2016
Effets publics et valeurs assimilées
430 441
426 441
Obligations et autres titres à revenu fixe
14 612
27 216
Titres dépréciés
21 610
16 980
Titres à revenu fixe
466 663
470 637
Actions et autres titres à revenu variable
514 783
513 357
Prêts aux établissements de crédit
Prêts à la clientèle
Prêts
Montant brut des actifs financiers disponibles à la vente
981 446
983 994
Dépréciation des titres à revenu fixe et des prêts
(19 961)
(16 503)
Dépréciation durable sur actions et autres titres à revenu variable
(13 619)
(15 751)
TOTAL DES ACTIFS FINANCIERS DISPONIBLES À LA VENTE
947 866
951 740
Gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres sur actifs financiers disponibles
à la vente (avant impôt)
26 951
27 880
5.5 Juste valeur des actifs et passifs financiers
5.5.1 Hiérarchie de la juste valeur des actifs et passifs financiers
La répartition des instruments financiers par nature de prix ou modèles de valorisation est donnée dans le tableau ci-dessous :
(en milliers d’euros)
31/12/2015
31/12/2016
Cotation sur
un marché
actif
(niveau 1)
Techniques
de
valorisation
utilisant des
données
observables
(niveau 2)
Techniques
de
valorisation
utilisant des
données non
observables
(niveau 3)
Total
Cotation
sur un
marché
actif
(niveau 1)
Techniques
de
valorisation
utilisant des
données
observables
(niveau 2)
Techniques
de
valorisation
utilisant des
données non
observables
(niveau 3) Total
ACTIFS FINANCIERS
Titres
Titres à revenu fixe
Titres à revenu variable
Instruments dérivés
67 594
67 594
68 499
68 499
Dérivés de taux
65 856
65 856
63 916
63 916
Dérivés actions
Dérivés de change
1 457
1 457
2 806
2 806
Dérivés de crédit
Autres dérivés
281
281
1 777
1 777
Autres actifs financiers
Actifs financiers détenus à des fins
de transaction
67 594
67 594
68 499
68 499
Titres
9 863
9 863
4 825
4 825
Titres à revenu fixe
Titres à revenu variable
9 863
9 863
4 825
4 825
Autres actifs financiers
5.4 Actifs financiers disponibles à la vente
Il s’agit des actifs financiers non dérivés qui n’ont pas été classés dans l’une des autres catégories (« Actifs financiers à la juste valeur », « Actifs
financiers détenus jusqu’à l’échéance » ou « Prêts et créances »).
Les actifs financiers disponibles à la vente sont dépréciés en présence
d’indices de pertes de valeur lorsque le Groupe estime que son
investissement pourrait ne pas être recouvré. Pour les titres à revenu
variable cotés, une baisse de plus de 50 % par rapport au coût historique
ou depuis plus de 36 mois constitue des indices de perte de valeur.
Au cours de l’exercice 2016, il n’y a pas eu de reclassement d’actifs
financiers disponibles à la vente vers une autre catégorie d’actifs financiers.
Au 31 décembre 2016, les gains et pertes comptabilisés directement
en autres éléments du résultat global incluent plus particulièrement des
plus-values latentes sur OAT pour 11 893 milliers d’euros.