94 / 220
4
GOUVERNEMENT D’ENTREPRISE
Rapport du Président sur les procédures de gestion des risques et le contrôle interne
94
Document de référence 2016
Fromageries Bel
contrôle interne. Il est responsable des différents plans de
financier du Groupe (comptabilité et gestion).
comptes déployés dans les différents outils de reporting
Il a en charge la coordination et l’animation de la mise à jour
s’assure de l’adéquation de ces procédures avec les règles de
des procédures financières mises en ligne sur l’intranet, et
informations financières consolidées au Comité d’audit au
Il présente les principaux points d’attention portant sur les
filiales des auditeurs externes. Il participe à l’organisation du
moins deux fois par an et coordonne les interventions dans les
la performance extra-financière.
processus de reporting et de consolidation des indicateurs de
Direction de la trésorerie et des assurances
des opérations de trésorerie et des assurances effectuées au
Cette Direction est responsable de la gestion de l’ensemble
sein du Groupe Bel.
Elle a notamment la responsabilité :
banques et investisseurs tels que billets de trésorerie,
de mettre en place les financements du Groupe auprès des
❍
financements bancaires, financements obligataires ;
Département trésorerie ;
de mettre en place les couvertures de change et de taux
❍
Groupe. Cette gestion est centralisée au sein du
nécessaires à la couverture des expositions des entités du
du
cash management
du Groupe. Le
cash management
❍
Fromageries Bel), le
netting
(règlement des factures
couvre le
cash pooling
(centralisation du cash au niveau de
paiement centralisée pour toutes les entités dont la devise
intercompagnies) ainsi que la
payment factory
(solution de
notamment les paiements fournisseurs, les règlements de
locale est transférable. Cette
payment factory
assure
paiements sécurisés) ;
salaires, les impôts et taxes au travers de systèmes de
de la gestion des relations bancaires ;
❍
de la mise en place des assurances du Groupe.
❍
La Direction de la trésorerie possède les équipes et outils
mensuellement ses activités à la Direction financière. Elle
nécessaires à la gestion de ses opérations. Elle reporte
couvertures de change et taux du Groupe, ainsi que l’état de la
présente régulièrement au Comité d’audit l’état des
liquidité du Groupe.
Direction fiscale
stratégies fiscales du Groupe Bel.
application des procédures liées à la réglementation et des
Cette Direction est chargée de la définition et de la mise en
problématiques Groupe que la maîtrise des procédures et des
Son périmètre d’intervention concerne aussi bien les
réglementation des différents pays dans lesquels le Groupe Bel
risques fiscaux potentiels liés aux particularités de la
Directeurs financiers de zones et de filiales.
est implanté. Son action est coordonnée avec celles des
Direction financière des zones
Avec la création des bassins géographiques, il a été décidé
d’allouer des ressources financières propres aux zones.
ressources financières des filiales du Groupe placées sous leur
Celles-ci sont en charge d’animer et contrôler l’ensemble des
supervision.
contrôle interne et financier des filiales rattachées à leur zone.
Des réunions bimestrielles avec le Directeur général délégué,
départements de la Direction financière permettent d’assurer
les Directeurs financiers de zone et les responsables des
Directeurs financiers de zone sont chargés de mettre en œuvre
un suivi des chantiers de progrès engagés par la fonction. Les
la stratégie financière décidée par le Groupe et ont en charge le
Direction des systèmes d’information
Groupe Bel par la Direction des systèmes d’information
Les systèmes d’information sont centralisés et gérés pour le
financières, juridiques et des systèmes d’information.
rattachée au Directeur général délégué en charge des affaires
déployé principalement à partir des outils SAP. La Direction des
Le Groupe Bel a mis en place un système d’information intégré
systèmes, de sa mise à jour et de sa sécurité.
systèmes d’information s’assure de la maintenance des
Direction juridique et immobilier
est aussi responsable de la gestion des éventuels contentieux.
différentes Directions de zones et des filiales du Groupe. Elle
Groupe et à la conformité des réglementations économiques et
Elle veille également à la protection juridique des marques du
financières.
opérations effectuées par le Groupe Bel. Elle a notamment la
Cette Direction est responsable de la sécurité juridique des
des engagements du Groupe, que ce soit en France ou à
responsabilité de veiller à la sécurité juridique de l’ensemble
conseils extérieurs pour des problématiques juridiques
l’étranger. Elle s’appuie, le cas échéant, sur l’expertise de
cadre de ses missions, elle intervient en amont avec une
particulières ou liées à des réglementations locales. Dans le
activité de conseil auprès de la Direction générale et des
Direction des risques
des risques, que ces derniers sont correctement identifiés et
Cette Direction s’assure, grâce au dispositif de gestion globale
Société. En outre, elle contribue à maîtriser et réduire
traités et ne compromettent pas l’atteinte des objectifs de la
l’exposition des actifs matériels et immatériels afin d’assurer la
pérennité de la Société.
Arrêtés annuels et semestriels des comptes
consolidés du Groupe Bel
Le Groupe Bel arrête des comptes consolidés semestriels et
chaque année.
annuels respectivement au 30 juin et au 31 décembre de
Direction du contrôle financier.
de la consolidation conformément aux règles comptables du
Les filiales établissent des comptes retraités pour les besoins
Groupe Bel et dans le cadre des instructions émises par la
Les principales options d’arrêtés et les estimations comptables
Une documentation précise des options retenues est
significatives sont anticipées et présentées au Comité d’audit.
conservée par la Direction du contrôle financier.