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GOUVERNEMENT D’ENTREPRISE
Rapport du Président sur les procédures de gestion des risques et le contrôle interne
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Document de référence 2016
Fromageries Bel
Contrôles à chaque étape
Les fréquences de ces contrôles sont issues de l’évaluation
d’agrément de toutes les usines apposée sur les produits Bel.
l’ingrédient considéré.
HACCP du Groupe et sont adaptées à la matière première ou à
Chaque étape du cycle de vie des produits, depuis la
du produit fini, fait l’objet de contrôles rigoureux. Tous les
production de ses matières premières jusqu’à la « libération »
les preuves de résultats d’analyses, sont conservés dans les
enregistrements en relation avec ces contrôles, qui constituent
de l’usine et, autant que nécessaire, par des laboratoires
sites. Ces contrôles sont réalisés par le laboratoire d’analyses
globale aux exigences spécifiées est garantie par les autorités
externes indépendants sous accréditation. La conformité
sanitaires compétentes, et est certifiée par la marque
Sur les chaînes de production
Les plans de contrôle qualité portent sur les produits semi-finis
l’environnement de production (air, eau, machines, locaux de
(en cours de fabrication) et les produits finis, mais aussi sur
produits Bel semi-finis et finis doivent répondre à des exigences
fabrication, personnel, etc.). Sur les chaînes de production, les
allant au-delà du minimum réglementaire, notamment sur les
par principe de précaution, à la sécurité des produits, par le
germes pathogènes. Une attention particulière est apportée,
la prévention de risques de malveillance. Depuis 2013, Bel
renforcement des contrôles notamment de corps étrangers, et
malveillance par une analyse fine et exhaustive de tous les
déploie une politique monde de gestion des risques de
d’action sont progressivement mis en place.
points au niveau usine qui pourraient être à risque. Des plans
En aval des sites de production
Bel réalise des audits de la chaîne de distribution de ses produits
de transport et de conservation de ses produits. Depuis plus de
afin d’assurer le respect de la chaîne du froid et des conditions
(clients importateurs), dans ses différentes zones de
cinq ans, Bel partage progressivement avec ses distributeurs
et de distribution. Cette Charte est adaptée au contexte du
commercialisation, sa Charte des bonnes pratiques de stockage
distributeur suite à une visite ou un audit de celui-ci.
Double traçabilité des produits
Bel assure une double traçabilité tout au long de la chaîne de
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premières impliqués dans la fabrication d’un produit donné,
valeur et peut ainsi identifier tous les fournisseurs de matières
un composant donné est mis en œuvre. Le Groupe peut à
mais aussi identifier tous les lots de produits dans lesquels
de l’ensemble de ses produits, jusqu’au client final, dans
tout moment identifier la localisation des lieux de stockage
commercialisation.
l’ensemble de ses réseaux de distribution et de
transmettre rapidement les informations demandées par les
assurent l’efficacité des éventuels retraits et rappels.
autorités, d’identifier un risque ou isoler une production. Ils
informations relatives à la sécurité des aliments, de
Les suivis permettent de connaître les flux et de stocker les
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24 heures.
des matières premières jusqu’à l’aval des sites de
Les tests de traçabilité sont effectués depuis l’identification
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laitières et d’ingrédients sont codifiés et tracés. Bel effectue
production. Tous les fournisseurs de matières premières
s’assurer de leur aptitude à fournir à sa demande des
régulièrement des tests auprès de ses fournisseurs pour
éléments de traçabilité complémentaires en moins de
La traçabilité intégrale des produits jusqu’à leur
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sur les unités de vente consommateur (codes lots, date
consommation est assurée par des marquages obligatoires
consommation, etc.). De plus, toutes les unités logistiques
limite d’utilisation optimale ou date limite de
lot du produit.
sont identifiées par un marquage faisant le lien avec le code
de la qualité
Certification et systèmes de management
Le Groupe est engagé dans une démarche de certification
industriels.
(ISO 9001, BRC, IFS, FSCC 22000) de ses structures et sites
comptable et financière de la Société
Procédures relatives à l’élaboration et au traitement de l’information
4.3.5
juridique, systèmes d’information et risques
Organisation de la fonction comptable, financière,
Direction des systèmes d’information et la Direction des
La Direction financière du Groupe, la Direction juridique, la
délégué, en charge des affaires financières, juridiques et des
risques, sont placées sous l’autorité du Directeur général
systèmes d’information.
Elle s’articule de la manière suivante :
Direction du contrôle financier ;
❍
Direction de la trésorerie et assurances ;
❍
Direction fiscale ;
❍
Directions financières des zones ;
❍
Direction des systèmes d’information ;
❍
Direction juridique et immobilier ;
❍
Direction des risques.
❍
Direction du contrôle financier
La Direction du contrôle financier est responsable de la
financières consolidées du Groupe, tant sur le plan de la
production mensuelle de l’ensemble des informations
consolidation statutaire que de la consolidation des données
de gestion.
Le service du contrôle financier prépare et reporte mensuellement
Groupe dans le cadre d’un format spécifiquement adapté à
au Comité exécutif les indicateurs de performancede gestion du
l’activité duGroupe Bel et élaboré eninterne.
Ce servicea également la responsabilitéde l’animationdu processus
budgétaireet des différents réestimésréalisésdansl’année.