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GOUVERNEMENT D’ENTREPRISE
Rapport du Président sur les procédures de gestion des risques et le contrôle interne
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Document de référence 2016
Fromageries Bel
déployer la démarche, en identifiant et évaluant les risques
du suivi des plans d’actions permettant de les traiter.
auprès des Directions du Groupe et des zones, en s’assurant
Elle met à disposition un processus et des outils afin d’élaborer
Groupe, métiers et zones. Elle coordonne les plans d’actions
et mettre à jour régulièrement les cartographies des risques
propriétaires de risques et fournit la vision globale de la gestion
de mitigation des risques Groupe auprès d’un réseau de
des risques au Comité exécutif et au Comité d’audit.
Par ailleurs, elle anime et pilote le dispositif de gestion de crise
possible, les crises et de réduire leurs impacts sur les
pour le Groupe, qui a pour objectif de prévenir, autant que
s’assure de la correcte préparation des entités opérationnelles
personnes, la réputation, l’environnement et les biens. Elle
à la gestion de crise.
Le Département contrôle interne
Une cellule de coordination et d’animation de la mise à jour des
financier Groupe, s’assure de l’adéquation de ces procédures
procédures du Groupe, rattachée au Département du contrôle
changements intervenant dans les organisations. L’ensemble
avec les règles de contrôle interne, au fur et à mesure des
processus et guides d’utilisation des systèmes d’information,
des procédures Groupe, ainsi que la description des principaux
est disponible en français et en anglais sur le site intranet du
Groupe.
Le respect de la ségrégation des tâches et de l’accès aux
L’outil GRC
(Governance, Risk and Compliance)
de SAP est
transactions dans les systèmes fait l’objet d’un suivi spécifique.
crée pas de nouveaux risques non contrôlés en termes de
utilisé pour s’assurer que la modification des droits d’accès ne
ségrégation des fonctions.
défini en interne, appelé Belkey. L’ensemble des travaux des
autoévaluation est réalisée à partir d’un protocole de contrôles
centralisation et le suivi des travaux effectués, en particulier par
filiales est formalisé dans un outil (Belact) qui permet la
les auditeurs internes.
En outre, chaque filiale du Groupe réalise annuellement, sous la
son niveau de maturité en termes de contrôle interne. Cette
responsabilité de son directeur opérationnel, un diagnostic de
La Direction de l’audit interne
apporter une assurance raisonnable sur le niveau de maîtrise
L’objectif de la Direction de l’audit interne est de contribuer à
des risques liés à :
l’efficacité et l’efficience des opérations ;
❍
la sauvegarde des actifs ;
❍
opérationnelles ;
la fiabilité et l’intégrité des informations financières et
❍
la conformité aux lois, règlements et contrats.
❍
gouvernement d’entreprise.
processus de management des risques, de contrôle, et de
apporte à la Direction générale et au Comité d’audit ses
L’audit interne est une activité indépendante et objective qui
des opérations. Il aide l’organisation à atteindre ses objectifs en
conseils pour améliorer, et à renforcer la sécurité et l’efficacité
évaluant, par une approche systématique et méthodique, ses
Comité d’audit et au Président-Directeur général. Elle est en
La Direction de l’audit interne rend compte au Président du
relation permanente avec la Direction générale.
Le Directeur d’audit interne rend compte périodiquement au
maîtrise des opérations et des anomalies significatives affectant
Comité d’audit et à la Direction générale du niveau global de
gouvernance d’entreprise de l’organisation et de ses filiales et
les processus de management des risques, de contrôle et de
propose des recommandations d’amélioration de ses
processus.
Le périmètre d’intervention de la Direction de l’audit interne
intervient sur l’ensemble des domaines et processus
couvre l’ensemble de l’organisation et de ses filiales. Elle
opérationnels du Groupe.
administratifs, comptables et financiers, fonctionnels ou
Structure opérationnelle de l’Entreprise
organisation géographique articulée autour de trois zones :
2016 une structure opérationnelle qui repose sur une
Asie-Pacifique, chacune sous l’autorité d’un seul Directeur.
Europe, Moyen-Orient/Grande Afrique, et Amériques,
Pour être en mesure d’apporter une réponse pertinente aux
besoins des consommateurs, le Groupe a mis en place en
Limitations et délégations de pouvoirs
Dans son Règlement intérieur, le Conseil d’administration de la
apportées aux pouvoirs du Directeur général et du Directeur
Société a fixé, à titre de mesure d’ordre interne, les limitations
paragraphe 4.1.4 « Organisation et fonctionnement des
général délégué (pour davantage d’informations, se référer au
organes d’administration et de direction » du présent chapitre).
pouvoirs (délégations de responsabilité) adaptées à son
Par ailleurs, la Société a mis en place des délégations de
qui en sont les bénéficiaires. La Direction juridique, en
organisation et au niveau de responsabilité des collaborateurs
assure le suivi.
coordination avec la Direction des ressources humaines, en