Saint Gobain - Document de référence 2016

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9 INFORMATIONS FINANCIÈRES ET COMPTABLES
1. Comptes consolidés 2016
248 SAINT-GOBAIN - DOCUMENT DE RÉFÉRENCE 2016
impact, mais de sens contraire.
d’euros. Une diminution de 10 % de ce cours aurait le même
flux futurs
financiers non qualifiés en couverture de
Impact en résultat des instruments 8.4.7
La juste valeur des instruments dérivés qui sont classés dans
2016 (positive de 25 millions d’euros au 31 décembre 2015).
résultat » est négative de 5 millions d’euros au 31 décembre
la catégorie « Actifs et passifs financiers en juste valeur par
Dérivés incorporés 8.4.8
incorporés au regard des normes IFRS.
pour isoler les dispositions qui s’analysent comme des dérivés
Le Groupe Saint-Gobain analyse régulièrement ses contrats
l’échelle du Groupe n’a été identifié.
Au 31 décembre 2016, aucun dérivé incorporé matériel à
Structure de la dette du Groupe 8.4.9
La moyenne pondérée des taux d’intérêts de la dette brute
31 décembre 2016 contre 3,9 % au 31 décembre 2015.
swaps de taux et Cross Currency Swaps), s’établit à 3,4 % au
totale, aux normes IFRS et après gestion (swaps de change,
significatif de la dette à long terme du Groupe avant
Le taux de rendement interne moyen sur le poste le plus
couverture (Émissions obligataires) s’élève à 3,9 % au
31 décembre 2016 contre 4,4 % au 31 décembre 2015.
2016 après gestion par des swaps de taux, des swaps de
(fixe ou variable) de la dette brute du Groupe au 31 décembre
Le tableau ci-après présente la répartition par type de taux
change et des Cross Currency Swaps.
(en millions d’euros)
Dette brute après gestion
Variable Fixe Total
EUR 1 347 7 220 8 567
Autres devises 80 518 598
TOTAL 1 427 7 738 9 165
(en pourcentage) 16 % 84 % 100 %
passifs financiers
Intérêts courus et autres
217
TOTAL DETTE BRUTE 9 382
Actifs et passifs financiers 8.5
La synthèse des actifs et passifs financiers selon la norme IFRS 7 est la suivante :
Au 31 décembre 2016 :
(en millions d’euros) à la juste valeur
Instruments financiers
instru-
Total des
ments
valeur
la juste
évalués à
financiers
financiers
Autres instruments
Total des
financiers
ments
instru-
hiérarchies IFRS 7
la juste valeur selon les
Instruments financiers à
la juste
valeur
instru-
Total des
évalués à
financiers
ments
d’instruments
bilan et classes
Rubriques au
Notes résultat
par
financiers
ments
Instru-
qualifiés
Dérivés
couverture
de
évalués à
passifs
Actifs et
JV)
(option
valeur
la juste
à la
nibles
dispo-
Actifs
vente créances
Prêts et
amorti
au coût
Passifs
niveau 1
de
Données
niveau 2
de
Données Données
niveau 3
de
Créances clients
et autres créances (3) 0 6 193 6 193 0
cautions
Prêts, dépôts et
(6) 0 521 521 0
Titres disponibles
autres titres
à la vente et
(6) 0 148 148 0
dérivés actifs
Instruments
5 256 261 261 261 261
trésorerie
équivalents de
Disponibilités et
3 738 3 738 3 738 2 209 1 529 3 738
TOTAL ACTIF 5 256 3 738 3 999 148 6 714 0 10 861 2 209 1 790 0 3 999
autres dettes
fournisseurs et
Dettes
(3) 0 (9 433) (9 433) 0
court terme
long terme et
Dettes financières
0 (9 307) (9 307) 0
Instruments
dérivés passifs (10) (77) (87) (87) (87) (87)
TOTAL PASSIF (10) (77) 0 (87) 0 0 (18 740) (18 827) 0 (87) 0 (87)
TOTAL (5) 179 3 738 3 912 148 6 714 (18 740) (7 966) 2 209 1 703 0 3 912