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GOUVERNEMENT D’ENTREPRISE ET CONTRÔLE INTERNE
2.5 Procédures de contrôle interne et de gestion des risques
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Document de référence 2016 — Capgemini
À ce titre, le coordinateur de la gestion des risques:
approches méthodologiques.
met à disposition des différentes directions, des outils et
◗
coordonne l’ensemble des initiatives en matière de gestion des
risques au sein du Groupe.
réalisés par les différents responsables de risques prioritaires.
centralise et consolide l’ensemble des travaux et notamment ceux
◗
favorise le partage des bonnes pratiques au sein du Groupe.
◗
1ère ligne de maîtrise : du management aux collaborateurs
spécifiques à ce pays, et à la culture locale.
opèrent, afin de contrôler plus efficacement les risques
règlements et usages en vigueur dans le pays dans lequel elles
cohérence ces procédures de contrôle interne avec les lois,
Blue Book
défini par la Direction Générale, en mettant en
Les directions opérationnelles et métiers complètent et adaptent le
fonctionnelles du Groupe.
procédures mises en œuvre et diffusées par les directions
environnement propre et ce dans le respect des règles et
l’identification et de la maîtrise des risques relatifs à leur
opérationnelles et métiers sont entre autres responsables de
Dans le cadre de leurs compétences managériales, les directions
risque
2e ligne de maîtrise : les directions fonctionnelles expertes du
hiérarchisation des risques. Sur son domaine d’activité, chaque
lien avec le Comité des Risques, à l’identification et à la
Les différentes directions fonctionnelles du Groupe contribuent, en
apportent une assistance à l’ensemble des entités du Groupe en
sein des directions opérationnelles avec ces référentiels. Elles
et s’assure notamment de la cohérence des actions menées au
direction définit et déploie des dispositifs de maîtrise des risques
des risques et de contrôle interne.
facilitant le partage des bonnes pratiques en matière de gestion
3e ligne de maîtrise : l’audit interne
spécialisés dans la revue des projets informatiques.
Mumbai
comptant 17 auditeurs, dont 3 experts techniques
département d’Audit interne dispose d’une antenne basée à
Groupe dans les nouvelles régions du monde ; par ailleurs le
Interne résulte de la volonté d’accompagner l’expansion du
le Groupe. Cette forte internationalisation de l’équipe d’Audit
constituant une garantie d’indépendance de la fonction d’Audit
rattaché au Président-directeur général, ce rattachement direct
Centrale de l’Audit Interne, dont le Directeur est directement
Depuis plus de 30 ans, le Groupe s’est doté d’une Direction
différentes et couvrant 90 % des langues parlées localement dans
Interne est constituée de 32 auditeurs représentant 12 nationalités
Interne envers les fonctions et unités auditées. L’équipe d’Audit
activité, l’audit interne évalue de manière indépendante l’efficacité
Conformément aux normes professionnelles régissant cette
étant entendu qu’aussi bien conçues et rigoureuses soient-elles,
des procédures de contrôle interne et de gestion des risques,
elles ne peuvent fournir qu’une assurance raisonnable et ne
tous les risques.
sauraient constituer une garantie absolue contre la survenance de
L’Audit Interne a ainsi pour mission :
procédures spécifiques permettant d’éviter ou de réduire les
règles générales arrêtés par le Groupe qu’à certaines
qui les constituent sont conformes tant aux principes et aux
sein des grandes unités opérationnelles et des entités juridiques
risques auxquels elles sont exposées localement ;
de vérifier que les procédures de contrôle mises en place au
◗
considérés comme significatifs ; elle s’adjoint alors les
de procéder à l’audit de grands contrats dont les risques sont
◗
leur totale indépendance vis-à-vis de l’unité auditée).
Groupe accrédités en fonction de leur compétence (et aussi de
Delivery Auditors
) choisis dans une liste de professionnels du
compétences d’un ou plusieurs experts techniques (
Group
cas d’urgence (apparition de retards ou d’anomalies, révélation de
Président-directeur général se réserve le droit de le modifier en
programme bisannuel couvrant l’ensemble du Groupe ; le
Chacune des unités opérationnelles est auditée selon un
l’Audit Interne peut également mener des missions spéciales
budgétaires, etc.). À la demande du Président-directeur général,
graves distorsions dans la réalisation des engagements
portant sur le diagnostic d’une situation particulière.
éthique de l’ensemble des activités de la Société ciblée afin de
(
due diligence
éthique) donnent lieu à l’examen sous l’angle
sociétés dont le Groupe envisage de faire l’acquisition. Ces revues
compliance
, et du volet éthique des missions de
due diligence
de
est directement en charge des programmes d’éthique et de
La Direction de l’Éthique, de la
Compliance
, et de l’Audit Interne
s’assurer notamment de leur compatibilité avec le degré
d’exigence du groupe Capgemini.
Compliance
et de l’Audit Interne, a conduit :
Au cours de l’année 2016, la Direction de l’Éthique, de la
51 audits d’unités appartenant à toutes les grandes unités
◗
l’ensemble du Groupe et en temps réel de la mise en place des
par l’audit. L’Audit Interne dispose d’un outil de supervision pour
particulière étant portée sur les actions jugées prioritaires ;
recommandations consécutives à l’audit, une attention
de l’unité auditée est engagé à mettre en œuvre dans les plus
terrain et s’est conclue par un plan d’action que le management
représenté en moyenne 36 jours-homme de contrôle effectif sur le
opérationnelles du Groupe. Chacune de ces missions a
courts délais afin d’améliorer ou de corriger les points soulevés
général ;
1 mission spéciale à la demande du Président-directeur
◗
1 mission de
due diligence
éthique.
◗
est chargé de présenter :
Le Directeur de l’Éthique, de la
Compliance
et de l’Audit Interne,
du contrôle interne et de la gestion des risques dans l’élaboration
activité semestrielle (notamment en ce qui concerne l’efficacité
d'Administration de Cap Gemini S.A. un rapport complet sur son
et le traitement de l’information comptable et financière) ;
deux fois par an au Comité d’Audit et des Risques du Conseil
◗
les actions menées au titre du programme éthique, et le résultat
d'Administration de Cap Gemini S.A. un rapport spécifique sur
une fois par an au Comité Éthique et Gouvernance du Conseil
◗
Groupe.
des contrôles portant sur le respect de la charte éthique du
d’Audit et des Risques et/ou le Comité Éthique et Gouvernance
estimerait utile ou nécessaire de l’alerter et informe le Comité
remis au Président-directeur général sur tout point sur lequel elle
Interne, garde l’initiative de faire à tout moment un rapport spécial
lorsque des déviations significatives ont été identifiées.
Enfin, la Direction de l’Éthique, de la
Compliance
et de l’Audit
référence.
Facteurs de Risques du chapitre 1 du présent document de
dispositifs de gestion afférents est détaillée dans la section
La présentation des risques principaux du Groupe et leurs