UPM vuosikertomus 2014

118-119 / 150

UPM Vuosikertomus 2014 UPM Vuosikertomus 2014 115 116
TILINPÄÄTÖS SISÄLTÖ
34 Rahoitusinstrumentit ryhmittäin
2014
milj. euroa
Tase-erä
Käypään arvoon
tulosvaikuttei-
sesti kirjattavat
rahoitusvarat
ja velat
Lainat ja
muut
saamiset
Myytävissä
olevat
rahoitus-
varat
Suojaus-
laskennan
alaiset
johdan-
naiset
Jaksotettuun
hankinta-
menoon
arvostetut
rahoitusvelat
Tase-erien
kirjanpito-
arvot
Käyvät
arvot Liite
Pitkäaikaiset rahoitusvarat
Myytävissä olevat sijoitukset – – 2 510 – – 2 510 2 510 22
Pitkäaikaiset rahoitusvarat
Lainasaamiset – 43 – – – 43 43 23
Johdannaissopimukset 9 – – 282 – 291 291 23
334 334 23
Lyhytaikaiset rahoitusvarat
Myyntisaamiset ja muut saamiset
Myyntisaamiset ja muut saamiset – 1 562 – – – 1 562 1 562 26
Siirtosaamiset – 143 – – – 143 143 26
Johdannaissopimukset 53 – – 98 – 151 151 26
1 856 1 856
Kirjanpitoarvo arvostusryhmittäin 62 1 748 2 510 380 – 4 700 4 700
Pitkäaikaiset rahoitusvelat
Pitkäaikaiset korolliset velat
Pitkäaikaiset korolliset velat – – – – 2 959 2 959 3 037 31
Johdannaissopimukset 50 – – 49 – 99 99 31
3 058 3 136 31
Muut velat
Muut velat – – – – 99 99 99 32
Johdannaissopimukset 12 – – 39 – 51 51 32
150 150 32
Lyhytaikaiset rahoitusvelat
Lyhytaikaiset korolliset velat
Korolliset velat – – – – 365 365 365 31
Johdannaissopimukset 41 – – – – 41 41 31
406 406 31
Ostovelat ja muut velat
Ostovelat ja muut velat – – – – 941 941 941 33
Siirtovelat – – – – 429 429 429 33
Johdannaissopimukset 30 – – 149 – 179 179 33
1 549 1 549
Kirjanpitoarvo arvostusryhmittäin 133 – – 237 4 793 5 163 5 241
2013
milj. euroa
Tase-erä
Käypään arvoon
tulosvaikuttei-
sesti kirjattavat
rahoitusvarat
ja velat
Lainat ja
muut
saamiset
Myytävissä
olevat
rahoitus-
varat
Suojaus-
laskennan
alaiset
johdan-
naiset
Jaksotettuun
hankinta-
menoon
arvostetut
rahoitusvelat
Tase-erien
kirjanpito-
arvot
Käyvät
arvot Liite
Pitkäaikaiset rahoitusvarat
Myytävissä olevat sijoitukset – – 2 661 – – 2 661 2 661 22
Pitkäaikaiset rahoitusvarat
Lainasaamiset – 43 – – – 43 43 23
Johdannaissopimukset 3 – – 236 – 239 239 23
282 282 23
Lyhytaikaiset rahoitusvarat
Myyntisaamiset ja muut saamiset
Myyntisaamiset ja muut saamiset – 1 568 – – – 1 568 1 568 26
Siirtosaamiset – 154 – – – 154 154 26
Johdannaissopimukset 54 – – 172 – 226 226 26
1 948 1 948
Kirjanpitoarvo arvostusryhmittäin 57 1 765 2 661 408 – 4 891 4 891
Pitkäaikaiset rahoitusvelat
Pitkäaikaiset korolliset velat
Pitkäaikaiset korolliset velat – – – – 3 385 3 385 3 489 31
Johdannaissopimukset 75 – – 25 – 100 100 31
3 485 3 589 31
Muut velat
Muut velat – – – – 98 98 98 32
Johdannaissopimukset 7 – – 59 – 66 66 32
164 164 32
Lyhytaikaiset rahoitusvelat
Lyhytaikaiset korolliset velat
Korolliset velat – – – – 561 561 561 31
Johdannaissopimukset 82 – – – – 82 82 31
643 643 31
Ostovelat ja muut velat
Ostovelat ja muut velat – – – – 920 920 920 33
Siirtovelat – – – – 414 414 414 33
Johdannaissopimukset 22 – – 63 – 85 85 33
1 419 1 419
Kirjanpitoarvo arvostusryhmittäin 186 – – 147 5 378 5 711 5 815
Pitkäaikaisten velkojen käyvät arvot on arvioitu seuraavasti:
Noteerattujen joukkovelkakirjalainojen käyvät arvot perustuvat tilinpäätöspäivän markkinahintoihin. Kiinteä- ja vaihtuvakorkoisten lainojen
käyvät arvot perustuvat arvioitujen tulevien maksujen markkinakorolla diskontattuun nykyarvoon, joka on käypien arvojen hierarkian tasolla 2.
Lyhytaikaisten rahoitusvarojen ja velkojen kirjanpitoarvon katsotaan olevan lähellä käypää arvoa.