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RISQUES ET CONTRÔLE

2. Contrôle Interne

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SAINT-GOBAIN

- DOCUMENT DE RÉFÉRENCE 2016

Contrôle Interne

2.

de continuité d’activité.

résilience aux événements extérieurs mesurée dans un plan

touchant la déclinaison de sa stratégie, la bonne marche des

opérations, la conformité aux lois et règlements et la

Chaque société du Groupe évalue les principaux risques

gestion des risques au sein de leurs processus.

Les entités sont responsables de leur contrôle interne et de la

Elles collaborent avec des équipes regroupées au sein de

services partagés sont pilotés par les Pôles et Activités en

France principalement ou par les Délégations Générales à

organisations est essentielle pour mener à bien optimisation

de compétences et sécurité des transactions. Les centres de

centres de services partagés ou de compétences

informatiques. La séparation des tâches avec ces

la définition de référentiels communs partagés avec Pôles et

Délégations Générales.

l’étranger. Les Directions Fonctionnelles Groupe contribuent à

Des actions prioritaires, ou « 6 Essentiels », ont été définies

autour de la réalisation de revues de bilans et de trésorerie,

gestion des droits d’accès informatiques et la gestion des

commerciales, l’exemplarité de la gestion des frais de

déplacement. Elles sont systématiquement complétées par la

l’amélioration des mises en concurrence, l’analyse des écarts

en stocks, l’analyse de marge et la validation des politiques

risques pour assurer un niveau optimal de performance et un

alignement des objectifs.

chaque entité, sous la responsabilité personnelle de son

dirigeant, de mettre en place un système de contrôle interne

Le contrôle interne et la gestion des risques sont l’affaire de

l’ensemble des collaborateurs du Groupe. Il appartient à

adapté à sa situation.

SYSTÈME DE CONTRÔLE INTERNE ET DE GESTION DES RISQUES

2.1

MIS EN PLACE PAR LA COMPAGNIE DE SAINT-GOBAIN

2013.

juillet 2010, et de la mise à jour du « Committee of Sponsoring

Organizations of the Treadway Commission » (COSO) de

Saint-Gobain s’inscrit dans le cadre légal applicable aux

sociétés cotées sur un marché réglementé sur Euronext à la

Le système de contrôle interne et de gestion des risques de

l’Autorité des marchés financiers (AMF), mis à jour en

Bourse de Paris et s’inspire du cadre de référence sur le

dispositif de gestion des risques et de contrôle interne de

Interne. Il regroupe un ensemble permanent de moyens, de

comportements, de procédures et d’actions, adapté aux

Groupe Saint-Gobain s’appuie sur une démarche

d’amélioration continue et sur un Référentiel de Contrôle

Le système de contrôle interne et de gestion des risques du

caractéristiques propres à chaque société qui :

contribue à la maîtrise de ses activités et à la réalisation de

sa stratégie, à l’efficacité de ses opérations et à l’utilisation

efficiente de ses ressources ;

les risques significatifs, qu’ils soient opérationnels,

financiers ou de conformité notamment.

lui permet de prendre en compte de manière appropriée

Il vise plus particulièrement à assurer :

la Direction Générale ;

l’application des instructions et des orientations fixées par

la conformité aux lois et règlements qui lui sont

applicables ;

le bon fonctionnement des processus internes,

opérationnels, industriels, commerciaux et financiers

notamment ;

notamment la prévention de la fraude ;

la sauvegarde de ses actifs corporels et incorporels,

la fiabilité des informations financières.

procédures, ni aux seuls processus comptables et financiers.

Déployé dans l’ensemble de ses entités, il contribue à la

Le système de contrôle interne et de gestion des risques du

Groupe Saint-Gobain ne se limite donc pas à un ensemble de

création de valeur et fortifie la performance des sociétés.

et de la gestion des risques

L’environnement du contrôle interne

2.1.1

gestion des risques sont les suivants :

Les fondements du dispositif de contrôle interne et de

section 2.2). Les Principes de Comportement et d’Action

sont diffusés à l’ensemble des collaborateurs du Groupe ;

dans les Principes de Comportement et d’Action du

Groupe Saint-Gobain (sur les Principes, voir Chapitre 1,

respect des valeurs et des règles de conduite formalisées

organisation et responsabilités formalisées et clairement

définies dans le respect du principe de séparation des

tâches ;

délégations de pouvoirs et de signatures contrôlées et

conformes à la répartition effective des responsabilités ;

connaissances et compétences nécessaires à l’exercice de

leurs responsabilités et politique de formation permettant

politique de gestion des ressources humaines ayant pour

objectif de recruter des personnes possédant les

aux collaborateurs du Groupe d’approfondir et mettre à

jour leurs connaissances et compétences ;

procédures internes formalisées et diffusées de manière

appropriée aux personnels ;

Systèmes d’Information du Groupe.

filiales de Saint-Gobain doivent se conformer aux règles

minimales de sécurité édictées par la Direction des

applications traduisant les séparations de tâches et

conformes à la répartition des rôles et responsabilités. Les

systèmes informatiques sécurisés et droits d’accès aux