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RISQUES ET CONTRÔLE
2. Contrôle Interne
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SAINT-GOBAIN
- DOCUMENT DE RÉFÉRENCE 2016
Contrôle Interne
2.
de continuité d’activité.
résilience aux événements extérieurs mesurée dans un plan
touchant la déclinaison de sa stratégie, la bonne marche des
opérations, la conformité aux lois et règlements et la
Chaque société du Groupe évalue les principaux risques
gestion des risques au sein de leurs processus.
Les entités sont responsables de leur contrôle interne et de la
Elles collaborent avec des équipes regroupées au sein de
services partagés sont pilotés par les Pôles et Activités en
France principalement ou par les Délégations Générales à
organisations est essentielle pour mener à bien optimisation
de compétences et sécurité des transactions. Les centres de
centres de services partagés ou de compétences
informatiques. La séparation des tâches avec ces
la définition de référentiels communs partagés avec Pôles et
Délégations Générales.
l’étranger. Les Directions Fonctionnelles Groupe contribuent à
Des actions prioritaires, ou « 6 Essentiels », ont été définies
autour de la réalisation de revues de bilans et de trésorerie,
gestion des droits d’accès informatiques et la gestion des
commerciales, l’exemplarité de la gestion des frais de
déplacement. Elles sont systématiquement complétées par la
l’amélioration des mises en concurrence, l’analyse des écarts
en stocks, l’analyse de marge et la validation des politiques
risques pour assurer un niveau optimal de performance et un
alignement des objectifs.
chaque entité, sous la responsabilité personnelle de son
dirigeant, de mettre en place un système de contrôle interne
Le contrôle interne et la gestion des risques sont l’affaire de
l’ensemble des collaborateurs du Groupe. Il appartient à
adapté à sa situation.
SYSTÈME DE CONTRÔLE INTERNE ET DE GESTION DES RISQUES
2.1
MIS EN PLACE PAR LA COMPAGNIE DE SAINT-GOBAIN
2013.
juillet 2010, et de la mise à jour du « Committee of Sponsoring
Organizations of the Treadway Commission » (COSO) de
Saint-Gobain s’inscrit dans le cadre légal applicable aux
sociétés cotées sur un marché réglementé sur Euronext à la
Le système de contrôle interne et de gestion des risques de
l’Autorité des marchés financiers (AMF), mis à jour en
Bourse de Paris et s’inspire du cadre de référence sur le
dispositif de gestion des risques et de contrôle interne de
Interne. Il regroupe un ensemble permanent de moyens, de
comportements, de procédures et d’actions, adapté aux
Groupe Saint-Gobain s’appuie sur une démarche
d’amélioration continue et sur un Référentiel de Contrôle
Le système de contrôle interne et de gestion des risques du
caractéristiques propres à chaque société qui :
contribue à la maîtrise de ses activités et à la réalisation de
sa stratégie, à l’efficacité de ses opérations et à l’utilisation
efficiente de ses ressources ;
les risques significatifs, qu’ils soient opérationnels,
financiers ou de conformité notamment.
lui permet de prendre en compte de manière appropriée
Il vise plus particulièrement à assurer :
la Direction Générale ;
l’application des instructions et des orientations fixées par
la conformité aux lois et règlements qui lui sont
applicables ;
le bon fonctionnement des processus internes,
opérationnels, industriels, commerciaux et financiers
notamment ;
notamment la prévention de la fraude ;
la sauvegarde de ses actifs corporels et incorporels,
la fiabilité des informations financières.
procédures, ni aux seuls processus comptables et financiers.
Déployé dans l’ensemble de ses entités, il contribue à la
Le système de contrôle interne et de gestion des risques du
Groupe Saint-Gobain ne se limite donc pas à un ensemble de
création de valeur et fortifie la performance des sociétés.
et de la gestion des risques
L’environnement du contrôle interne
2.1.1
gestion des risques sont les suivants :
Les fondements du dispositif de contrôle interne et de
section 2.2). Les Principes de Comportement et d’Action
sont diffusés à l’ensemble des collaborateurs du Groupe ;
dans les Principes de Comportement et d’Action du
Groupe Saint-Gobain (sur les Principes, voir Chapitre 1,
respect des valeurs et des règles de conduite formalisées
organisation et responsabilités formalisées et clairement
définies dans le respect du principe de séparation des
tâches ;
délégations de pouvoirs et de signatures contrôlées et
conformes à la répartition effective des responsabilités ;
connaissances et compétences nécessaires à l’exercice de
leurs responsabilités et politique de formation permettant
politique de gestion des ressources humaines ayant pour
objectif de recruter des personnes possédant les
aux collaborateurs du Groupe d’approfondir et mettre à
jour leurs connaissances et compétences ;
procédures internes formalisées et diffusées de manière
appropriée aux personnels ;
Systèmes d’Information du Groupe.
filiales de Saint-Gobain doivent se conformer aux règles
minimales de sécurité édictées par la Direction des
applications traduisant les séparations de tâches et
conformes à la répartition des rôles et responsabilités. Les
systèmes informatiques sécurisés et droits d’accès aux