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RISQUES ET CONTRÔLE
2. Contrôle Interne
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SAINT-GOBAIN
- DOCUMENT DE RÉFÉRENCE 2016
À la fin de 2016, la Direction de l’Audit et du Contrôle Internes compte 95 personnes réparties entre audit, contrôle interne et
lutte contre la fraude.
Direction de l’Audit
et du Contrôle Internes
Principales missions
Référentiels et/ou Dispositifs
Chiffres clés 2016
Contrôle Interne
de Contrôle Interne
Élaborer et maintenir le Référentiel
Communiquer et former au contrôle
interne et à la gestion des risques
Conduire le processus annuel de
déclaration de conformité
audits
Analyser les incidents, les
auto-évaluations et les résultats des
Animer le suivi des plans d’action
fiches pratiques ou notes du Groupe
associées
Référentiel de Contrôle Interne et
Internal Control briefs
Webinars et sessions de formation
(Business Control Forums
(1)
)
interne (My SG)
Intranet et Communauté contrôle
Base de données ACTT2
(2)
Tableau de bord/QlikView
(3)
envoyés)
Mise à jour 2016 des déclarations de
conformité (655 questionnaires
Environ 6 700 plans d’actions
ouverts dans la base de données
ACTT2 fin 2016
1 213 dirigeants et managers formés
lors de 16 Business Control Forums
dans 14 pays différents
19 webinars et 13 newsletters réalisés
l’ordre de 630 membres
Communauté Contrôle Interne de
Gestion des risques
risques du Groupe
Élaborer et maintenir l’univers des
Réaliser la cartographie des risques
Développer la méthodologie de
gestion des risques
Univers des risques
Cartographie des risques
du Groupe
Outil méthodologique pour les
sociétés
67 cartographies existantes dont 21
mises à jour en 2016
webex
6 formations méthodologiques par
Audit Interne
Donner une assurance sur la
pertinence et l’efficacité des
systèmes de contrôle interne
Vérifier l’exactitude des déclarations
de conformité
partager
Identifier les bonnes pratiques et les
organisationnel à la demande de la
Direction Générale
Effectuer des missions de conseil
Audits transverses selon les objectifs
majeurs de la fonction
Plan d’audit
Méthodologie d’audit
6 Essentiels
(4)
Bibliothèque de bonnes pratiques
Outil d’analyse de données IT
Programme de formation de
l’auditeur
169 missions réalisées
52 nouvelles bonnes pratiques
publiées
Couverture des entités tous les 5 ans
Lutte contre la fraude
fraude
Élaborer la politique de lutte contre la
Assurer la prévention de la fraude
Enquêter sur des cas de fraude
Formation et sensibilisation
Reporting des cas de fraude
Plus de 200 dirigeants et managers
formés
Elles comprennent notamment les fondamentaux du contrôle interne, de la lutte contre la fraude, les résultats d’audit et des déclarations de conformité, ainsi que
des cas pratiques sur les différents processus.
Les Business Control Forums sont des formations réalisées au sein des Délégations, à destination des cadres dirigeants et des managers, sur une durée de 1 à 2 jours.
(1)
Base de données centralisée pour la gestion des déclarations de conformité et des plans d’action.
(2)
Tableau de bord en ligne regroupant des informations relatives au contrôle interne (résultats des déclarations de conformité, taux de réalisation des plans d’actions),
(3)
aux missions d’audit, à la sécurité informatique, aux risques et assurance, au reporting de fraude, ainsi que des données financières.
Méthodologie d’audit dédiée à la détection de la fraude.
(4)