Saint Gobain - Document de référence 2016

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7 RISQUES ET CONTRÔLE
2. Contrôle Interne
180 SAINT-GOBAIN - DOCUMENT DE RÉFÉRENCE 2016
d’éléments essentiels issus du Référentiel de Contrôle Interne.
conformité des entités du Groupe à un nombre limité
Direction Générale du Groupe du niveau de contrôle interne
de l’entité qu’ils dirigent en répondant à une série de
des centres de compétences informatiques et des centres de
services partagés rendent compte annuellement à la
Les dirigeants des entités opérationnelles et les directeurs
questions liées au Référentiel de Contrôle Interne. Ils
s’engagent à mettre en œuvre les actions nécessaires pour
corriger les écarts éventuels par rapport au Référentiel de
Contrôle Interne.
compte-rendu annuel au Président-Directeur Général du
Groupe auquel est rattachée la Direction de l’Audit et du
avec les Directions des Pôles, les Délégations Générales et les
Directions fonctionnelles de la Compagnie. Ils font l’objet d’un
recueillis, synthétisés et suivis par la Direction de l’Audit et du
Contrôle internes. Ils sont analysés, le cas échéant en liaison
Les déclarations de conformité et les plans d’action sont
Contrôle internes et au Comité d’audit et des risques du
Conseil d’administration.
Le suivi des plans d’action 2.3.2
interne du Groupe.
identifiées lors de la déclaration de conformité, ainsi que les
plans d’action définis à la suite des audits réalisés par l’audit
Une base de gestion et de suivi des plans d’action centralise
les actions engagées pour corriger les non-conformités
gestion opérationnelle des plans d’action dans laquelle elles
indiquent les actions correctrices engagées, l’état
Ainsi, les entités du Groupe disposent d’une plateforme de
Directions du Groupe disposent également d’un suivi de
l’exécution de ces plans d’action.
d’avancement de leurs travaux selon un calendrier défini. Les
des déclarations de conformité, des notes d’audit interne et
l’évolution des plans d’action y afférents.
En outre, un tableau de bord diffusé aux responsables des
Pôles, Activités et Délégations permet de suivre les résultats
RÉFÉRENTIELS ET PROCÉDURES 2.4
de contrôle interne et de gestion des risques pour sa propre
organisation et celle de ses filiales.
La Compagnie de Saint-Gobain a développé des procédures
Le Référentiel de Contrôle Interne 2.4.1
Le Référentiel de Contrôle interne comprend trois parties :
partie 1 – Le contrôle interne et la gestion des risques chez 
Saint-Gobain ;
partie 2 – Univers des risques ; 
partie 3 – Les 18 processus de contrôle interne 
des risques du Groupe, sa mise en œuvre dans les filiales et le
dispositif de surveillance existant.
La partie 1 décrit le système de contrôle interne et de gestion
risques et regroupe 86 sous-catégories. Les Directeurs
Généraux disposent ainsi d’un support à l’identification des
La partie 2, ajoutée en 2016, présente l’univers des risques du
Groupe qui est composé de 13 catégories principales de
risques de leurs entités.
Groupe.
identifiés comme « incontournables » (de l’ordre de 200) sont
obligatoirement mis en œuvre dans l’ensemble des filiales du
La partie 3 contient l’ensemble des contrôles (environ 500)
structurés par processus et sous-processus. Les contrôles
matrices contrôles/risques qui aident à la compréhension du
exploitées dans chaque processus pour référencer
précisément les types de risques par contrôle au moyen de
Les sous-catégories de risques listées en partie 2 sont
dispositif de maîtrise.