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INFORMATIONS FINANCIÈRES
4.2 Comptes consolidés
4
205
Document de référence 2016 — Capgemini
Catégorisation des instruments financiers et hiérarchie de la juste valeur
Le tableau ci-dessous présente la valeur comptable des actifs et passifs financiers ainsi que la juste valeur des instruments financiers
cette juste valeur).
ventilés selon les trois niveaux définis ci-avant (à l’exception de ceux dont la valeur comptable constitue une approximation raisonnable de
31 décembre 2016
(en millions d’euros)
Notes
Valeur comptable
Juste valeur
Juste valeur Coût amorti
Niveau 1 Niveau 2 Niveau 3
financiers
entreprises associées
Titres de sociétés non consolidées et des
18
4
4
Dépôts, créances et investissements à long
terme
18
119
Autres actifs non courants
18
131
courants
Instruments dérivés actifs non courants et
18 - 20
269
269
Clients et comptes rattachés
19
3 074
Autres actifs courants
20
478
Actifs de gestion de trésorerie
21
157
157
Trésorerie et équivalents de trésorerie
21
1 879
1 879
financiers
Emprunts obligataires
21
3 260
Dettes liées aux contrats de location-financement
21
100
financières nettes
Dettes bancaires ou assimilées et autres dettes
21
43
Autres dettes non courantes et courantes
26
278
Instruments dérivés passifs non courants et
courants
26
89
89
Dettes opérationnelles
27
2 818
Découverts bancaires
21
9
9
Autres actifs non courants
Note 18
Au 31 décembre
(en millions d’euros)
Notes
(1)
2015
2016
Dépôts, créances et investissements à long terme
96
119
Instruments dérivés
23
228
120
Créances d’impôts non courants
88
83
Autres
45
52
AUTRES ACTIFS NON COURANTS
22
457
374
résultat net ni sur les flux de trésorerie nets.
Certains montants de l’exercice 2015 ont fait l’objet de reclassements afin de se conformer à la présentation de l’exercice 2016. Ces reclassements n’ont eu d’incidence ni sur le
(1)
Les dépôts, créances et investissements à long terme
locations.
et des dépôts et cautionnements dont une partie relative aux
comprennent principalement des prêts « aides à la construction »
Les instruments dérivés sont composés de la juste valeur des
Autres actifs courants). Au 31 décembre 2015, les instruments
(la partie courante s’élève à 145 millions d’euros – cf. Note 20 –
centralisée du risque de change à hauteur de 120 millions d’euros
instruments dérivés contractés dans le cadre de la gestion
valeur s’élevait à 162 millions d’euros. Cette option a été exercée
propres acquise par Cap Gemini S.A. le 18 octobre 2013, dont la
dérivés comprenaient également l’option d’achat sur actions
(cf. Note 21 – Endettement Net/Trésorerie Nette).
en 2016 lors du remboursement anticipé de l’ORNANE 2013
comprend 56 millions d’euros de créances de crédit d’impôt
Au 31 décembre 2016, « le poste d’impôts non courants »
France (58 millions d’euros au 31 décembre 2015).
recherche et de crédit d’impôt pour la compétitivité et l’emploi en