207 / 330
INFORMATIONS FINANCIÈRES
4.2 Comptes consolidés
4
207
Document de référence 2016 — Capgemini
Autres actifs courants
Note 20
Au 31 décembre
(en millions d’euros)
Notes
(1)
2015
2016
Organismes sociaux et taxes
167
216
Charges constatées d’avance
205
209
Instruments dérivés
23
114
149
Autres
57
53
ACTIFS COURANTS
22
543
627
Certains montants de l’exercice 2015 ont fait l’objet de reclassements afin de se conformer à la présentation de l’exercice 2016. Ces reclassements n’ont eu d’incidence ni sur le
(1)
résultat net ni sur les flux de trésorerie nets.
et de crédit d’impôt pour la compétitivité et l’emploi en France (77 millions d’euros au 31 décembre 2015), après reconnaissance d’un
Au 31 décembre 2016, le poste « organismes sociaux et taxes » comprend 88 millions d’euros de créances de crédit d’impôt recherche
produit de crédit d’impôt recherche et de crédit d’impôt pour la compétitivité et l’emploi en France qui est déduit des charges
opérationnelles pour 54 millions d’euros (56 millions d’euros en 2015).
Endettement net / trésorerie nette
Note 21
(placements à court terme et banques), diminués des
est composée de la trésorerie et équivalents de trésorerie
La trésorerie, qui figure dans le tableau des flux de trésorerie,
découverts bancaires.
La trésorerie nette ou endettement net comprend la trésorerie,
des dettes financières à court et long terme, et tient également
situation financière du fait de leurs caractéristiques), diminués
trésorerie (actifs présentés séparément dans l’état de la
telle que définie ci-dessus, ainsi que les actifs de gestion de
rapportent à des dettes financières et à des actions propres.
compte de l’impact des instruments de couverture lorsqu’ils se
en millions d’euros
2015
2016
Placements à court terme
1 107
1 449
Banques
843
430
Découverts bancaires
(2)
(9)
Trésorerie
1 948
1 870
Actifs de gestion de trésorerie
116
157
Emprunts obligataires
(3 107)
(3 236)
Dettes liées aux contrats de location-financement
(54)
(51)
financières à long terme
(3 161)
(3 287)
Emprunts obligataires
(526)
(24)
Dettes liées aux contrats de location-financement
(43)
(49)
Dettes bancaires ou assimilées et autres dettes financières nettes
(81)
(43)
Dettes financières à court terme
(650)
(116)
Dettes financières
(3 811)
(3 403)
Instruments dérivés
(1)
(20)
(37)
ENDETTEMENT NET
(1 767)
(1 413)
Ce montant intègre au 31 décembre 2015 et au 31 décembre 2016 la juste valeur des contrats d’échange EUR-taux fixe contre USD-taux fixe (Cross Currency Swap) à maturité 5 ans
(1)
mis en place en juin 2015 à l’occasion du financement de l’acquisition d’IGATE. Ce montant intégrait également au 31 décembre 2015 les justes valeurs de l’option de conversion
incorporée dans l’ORNANE 2013 et de l’option d’achat sur actions propres achetée par Cap Gemini S.A. le 18 octobre 2013. Ces options ont été exercées en 2016 lors du
remboursement anticipé de l’ORNANE 2013 (cf. Note 21 – Endettement Net/Trésorerie Nette).