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Fonctionnement des organes d’administration et de direction
Contrôle interne
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Worldline
Document de Référence 2016
annuels et semestriels, les responsables et Directeurs Financiers
Les lettres d’affirmation
: lors de l’établissement des comptes
de chacune des filiales doivent confirmer par écrit
:
Qu’ils ont respecté les principes comptables du Groupe
;
●
ou avérée pouvant avoir un impact sur les états financiers
;
Qu’ils n’ont pas connaissance de cas de fraude potentielle
●
Que les montants estimés résultant des hypothèses prises
●
actions correspondantes
; et
par la Direction permettent à la Société d’exécuter les
place dans leurs filiales respectives.
déficience majeure dans les systèmes de contrôle mis en
Qu’ils attestent qu’à leur connaissance, il n’y a aucune
●
Le département d’audit interne
: la révision des procédures de
constitué l’une des composantes des travaux menés par l’audit
contrôle interne liées au traitement de l’information financière a
interne du Groupe. Celui-ci collabore avec la Direction Financière
adapter en conséquence son plan d’audit.
du Groupe pour identifier les risques les plus significatifs, et
procédures àmettre enœuvre
Perspectives et nouvelles
16.6.1.5
transformation, poursuivront leurs effets pour améliorer et
commercial et social, ainsi que d’autres mesures de
contrôle interne.
rationaliser les processus, ce qui bénéficiera au système de
En 2017, les programmes de développement opérationnel,
Les initiatives identifiées par la cartographie actualisée des
adéquate est donnée à ces sujets.
risques seront suivies afin de s’assurer qu’une attention
révision interne, mis à jour à partir de l’évaluation des risques
Le département d’audit interne poursuivra son programme de
réalisée en 2016, ainsi que le suivi de ses recommandations.