UPM vuosikertomus 2016

SISÄLTÖ

TILINPÄÄTÖS

UPM Vuosikertomus 2016

134

135

Lyhyesti

Strategia

Liiketoiminnot

Sidosryhmät

Hallinnointi

Tilinpäätös

Leasingvelat

UPM:llä on yksi myynti- ja takaisinvuokraussopimus ja kolme rahoitus-

leasingsopimusta koskien voimalaitoksia vuoden 2016 lopussa. Kon-

serni käyttää voimalaitosten tuottamaa energiaa omassa tuotannossa.

Konsernilla on myös rahoitusleasingsopimuksella hankittu jäteveden

käsittelylaitoksen käyttöoikeus. Konserni on lisäksi vuokrannut pitkäai-

kaisilla sopimuksilla tiettyjä aineellisia käyttöomaisuushyödykkeitä.

Vuonna 2016, tehtiin yksi uusi rahoitusleasingsopimus arvoltaan 2

miljoonaa euroa.

Konserni vuokraa myös toimisto-, tuotanto- ja varastotiloja erilaisten

peruuttamattomien sopimusten kautta. Tietyt sopimukset sisältävät

uusimismahdollisuuden eri pituisille ajoille.

Rahoitusleasingsopimukset

Muut vuokrasopimukset

MILJ. EUROA

2016

2015

2016

2015

Enintään 1 vuosi

1–5 vuotta

152

189

165

Yli 5 vuotta

185

190

Yhteensä

207

213

448

420

Tulevat rahoituskulut

–12

–15

–

Vähimmäisleasingmaksujen nykyarvo

195

198

–

Tilinpäätöksen laatimisperiaatteet

Vuokrasopimukset

Käyttöomaisuuden vuokrasopimukset, joissa konsernille, vuokralle

ottajana siirtyy olennainen osa omistukselle ominaisista riskeistä ja

eduista, luokitellaan rahoitusleasingsopimuksiksi. Rahoitusleasing

sopimukset merkitään taseeseen vuokra-ajan alkamisajankohtana

varoiksi ja velan määrään, joka vastaa vuokrakohteen käypää

arvoa tai tätä alempaa vähimmäisvuokrien nykyarvoa.

Maksettavat leasingvuokrat jaetaan rahoitusmenoon ja velan

vähennykseen. Vastaavat leasingvuokravastuut rahoituskustannuksella

vähennettynä sisältyvät muihin pitkäaikaisiin korollisiin velkoihin.

Rahoituksen korko kirjataan tuloslaskelmaan leasingsopimuksen

aikana siten, että jäljellä olevalle velalle tulee kullakin tilikaudella

saman suuruinen korkoprosentti. Rahoitusleasingsopimuksella hankitut

omaisuuserät poistetaan joko omaisuuden taloudellisen vaikutusajan

tai sitä lyhyemmän vuokra-ajan kuluessa.

Vuokrasopimukset, joissa omistamiselle olennaiset riskit ja edut

jäävät vuokralle antajalle, käsitellään muina vuokrasopimuksina.

Muiden vuokrasopimusten perusteella, vuokralle ottajan, suoritettavat

vuokrat kirjataan kuluksi tuloslaskelmaan tasaerinä vuokra-ajan

kuluessa.

MILJ. EUROA

2016

2015

Hankintameno

154

153

Kertyneet poistot

–59

–46

Kirjanpitoarvo 31.12.

107

5.3 Rahoitusvarat ja -velat ryhmittäin

Taseeseen merkityt rahoitusvarat ja -velat koostuvat rahavaroista,

lainasaamisista ja muista saamisista, arvopaperisijoituksista, myynti-

saamisista, ostoveloista, lainoista ja johdannaisista.

Rahoitusvarojen luokittelu eri arvostusryhmiin tehdään hankinnan

yhteydessä ja riippuu siitä, mihin tarkoitukseen rahoitusvarat on alun

perin hankittu. Rahoitusvarat ja -velat vähennetään toisistaan ja

taseessa esitetään nettomäärä silloin, kun kirjattujen määrien vähentä-

miseen toisistaan on laillisesti täytäntöön pantavissa oleva oikeus ja

suoritus aiotaan toteuttaa nettomääräisesti tai omaisuuserä aiotaan

realisoida ja velka suorittaa samanaikaisesti.

MILJ. EUROA

KÄYPÄÄN

ARVOON TULOS-

VAIKUTTEISESTI

KIRJATTAVAT

MYYTÄVISSÄ

OLEVAT

RAHOITUS-

VARAT

LAINAT JA

MUUT

SAAMISET

SUOJAUKSEEN

KÄYTETTÄVÄT

JOHDANNAISET

JAKSOTETTUUN

HANKINTAMENOON

ARVOSTETTAVAT

RAHOITUSVELAT

YHTEENSÄ

Energiaosakkeet

–

1 932

–

1 932

Muut pitkäaikaiset rahoitusvarat:

Lainat ja muut saamiset

–

Johdannaiset

–

218

–

236

255

Myyntisaamiset ja muut saamiset

–

1 726

–

1 726

Muut lyhytaikaiset rahoitusvarat:

Lainat ja muut saamiset

–

Johdannaiset

–

103

109

Rahoitusvarat yhteensä

1 932

1 751

274

–

4 022

Pitkäaikaiset korolliset velat:

Korolliset velat

–

1 800

Johdannaiset

–

1 835

Muut pitkäaikaiset rahoitusvelat:

Muut velat

–

Johdannaiset

–

110

Lyhytaikaiset korolliset velat:

Korolliset velat

–

502

Johdannaiset

–

584

Ostovelat ja muut velat

–

1 594

Muut lyhytaikaiset rahoitusvelat:

Johdannaiset

–

116

Rahoitusvelat yhteensä

112

–

136

3 990

4 238

MILJ. EUROA

KÄYPÄÄN

ARVOON TULOS-

VAIKUTTEISESTI

KIRJATTAVAT

MYYTÄVISSÄ

OLEVAT

RAHOITUS-

VARAT

LAINAT JA

MUUT

SAAMISET

SUOJAUKSEEN

KÄYTETTÄVÄT

JOHDANNAISET

JAKSOTETTUUN

HANKINTAMENOON

ARVOSTETTAVAT

RAHOITUSVELAT

YHTEENSÄ

Energiaosakkeet

–

2 085

–

2 085

Muut pitkäaikaiset rahoitusvarat:

Lainat ja muut saamiset

–

Johdannaiset

–

292

–

312

332

Myyntisaamiset ja muut saamiset

–

1 743

–

1 743

Muut lyhytaikaiset rahoitusvarat:

Lainat ja muut saamiset

–

Johdannaiset

–

128

133

Rahoitusvarat yhteensä

2 085

1 768

371

–

4 293

Pitkäaikaiset korolliset velat:

Korolliset velat

–

2 726

Johdannaiset

–

2 797

Muut pitkäaikaiset rahoitusvelat:

Muut velat

–

103

Johdannaiset

–

174

Lyhytaikaiset korolliset velat:

Korolliset velat

–

248

Johdannaiset

–

269

Ostovelat ja muut velat

–

1 463

Muut lyhytaikaiset rahoitusvelat:

Johdannaiset

–

116

–

156

Rahoitusvelat yhteensä

121

–

198

4 540

4 859

Muodostuu pääasiassa lyhytaikaisista saaduista ennakkomaksuista ja lunastusvelvoitteisesta velasta, jonka ei arvioida erääntyvän 12 kuukauden kuluessa

Aineellisiin käyttömaisuushyödykkeisiin sisältyvä

rahoitusleasingsopimuksilla hankittu omaisuus

Vähimmäisleasingmaksut

Rahoitusvarat ja –velat ryhmittäin 31.12.2016

Rahoitusvarat ja –velat ryhmittäin 31.12.2015